Sind HOAs erforderlich, um Steuererklärungen einzureichen? Obwohl es sich um gemeinnützige Organisationen handelt, müssen alle HOAs jedes Jahr ihre Einkommensteuererklärung einreichen. Um die Anforderung besser zu verstehen, finden Sie hier alles, was Sie über das Steuerformular des Eigenheimbesitzerverbandes wissen müssen, das auch als Formular 1120-H für HOAs bezeichnet wird.
Was Ist Form 1120-H für HOAs?
Ursprünglich musste HOAs das Formular 1120 einreichen, das die Körperschaftsteuererklärung ist., Form 1120 ist komplizierter und befreit nicht die Zahlung von Steuern auf Gebühren und Bewertungen. Nach Verabschiedung des Steuerreformgesetzes von 1976 waren HOAs jedoch nicht mehr verpflichtet, das Formular 1120 einzureichen. Stattdessen würden sie für Form 1120-H Datei
Form 1120-H ist die Einkommensteuererklärung für Hausbesitzer Verbände. Im Vergleich zu Formular 1120 ermöglicht dieses Formular ein vereinfachtes Verfahren zur Einreichung von HOA-Steuern. Außerdem können HOAs bestimmte Steuervorteile genießen, die in Abschnitt 528 des Internal Revenue Code beschrieben sind., Einer der Hauptvorteile besteht darin, dass HOAs Mitgliedsbeiträge, – gebühren und-bewertungen (auch als vom Funktionseinkommen befreit bezeichnet) von ihrem Bruttoeinkommen ausschließen können.,o qualifizieren Sie sich als HOA:
- Mindestens 60% des Bruttoeinkommens sollten vom Einkommen befreit sein
- Mindestens 90% der jährlichen Ausgaben sollten für das Geschäft des Vereins sein
- Kein privater Aktionär oder Einzelperson sollte von den Einnahmen des Vereins profitieren
- Mindestens 85% der Wohneinheiten sollten Wohngebäude sein
- Der Verein muss Formular 1120-H einreichen, um Abschnitt 528 Vorteile zu genießen
Wenn Ihr HOA nicht die oben genannten Bedingungen oder nicht einreichen Formular 1120-H, wird es erforderlich sein, Formular 1120 Datei und somit wird auf die regelmäßigen Körperschaftsteuersätze unterliegen.,
Wichtige Begriffe für das HOA-Steuerformular 1120-H
Das erstmalige Ausfüllen des Formulars 1120-H kann ziemlich verwirrend sein. Wenn Sie nach Anweisungen zum Formular 1120-H suchen, finden Sie hier eine kurze Erklärung der verschiedenen Begriffe, auf die Sie stoßen werden.
- Steuerbefreite Funktion Einkommen: Dies bezieht sich auf Gebühren, Gebühren oder Bewertungen von Mitgliedern der HOA bezahlt. Die steuerbefreite Funktion Einkommen wird bei der Berechnung des zu versteuernden Einkommens vom Bruttoeinkommen abgezogen.,
- Nicht befreite Funktion Einkommen: Dies bezieht sich auf Erträge aus Nichtmitgliedern der HOA, Zahlungen von Vereinsmitgliedern für die spezifische Nutzung von Einrichtungen, die nicht allen Mitgliedern offen stehen, Einnahmen aus außerhalb des Eigentums der HOA ausgeführten Arbeiten und Zinsen auf das Ergebnis des Reservekontos.
- Ausgaben: Formular 1120-H Beispiele für Ausgaben wären Reparaturen, Wartungsgebühren, Anwaltskosten, Verwaltungsgebühren, Versicherungsprämien und Grundsteuern.,
- Dividenden und Zinsen: HOAs, die ihre Reserven auf ein Geldmarktkonto legen, generieren steuerpflichtige Zinserträge, während Reserven, die in geldverdienende Aktien investiert werden, steuerpflichtige Dividendeneinnahmen generieren.
- Abzüge: Dies bezieht sich auf Aufwendungen, die bei der Generierung von nicht steuerfreien Funktionserträgen anfallen. Beispiele hierfür sind Produktionskosten, Werbegebühren und Miete aus der Untervermietung von HOA-Immobilien. Verbände haben auch Anspruch auf einen Standardabzug von 100 US-Dollar.
- Steuersatz: Der IRS hat einen Pauschalsteuersatz von 30% für HOAs und COAs. Für Timesharing-Verbände beträgt der Steuersatz 32%.,
Häufig gestellte Fragen zum Steuerformular 1120-H für HOAs
Für ein umfassenderes Verständnis des IRS-Formulars 1120-H finden Sie hier die Antworten auf die häufigsten Fragen:
Wer muss das Formular 1120 H einreichen?
Alle HOAs müssen ihre Steuererklärungen einreichen. Form 1120-H wird in der Regel vom HOA Board Treasurer behandelt. Die Vorbereitung und Einreichung der Steuererklärung für HOAs kann jedoch kompliziert sein, wenn Ihr Schatzmeister nicht über ausreichende Erfahrung verfügt. Es wird empfohlen, die CPA, den Anwalt oder die Verwaltungsgesellschaft Ihrer HOA zu konsultieren, um sicherzustellen, dass das Formular 1120-H ordnungsgemäß ausgefüllt ist.,
Benötigt ein HOA eine Steuernummer?
Da HOAs Steuern zahlen müssen, wird ihnen eine Bundessteuer-ID-Nummer zugewiesen. Auf dem Formular 1120-H für HOAs ist die Steuernummer im Feld Arbeitgeberidentifikationsnummer
Kann das Formular 1120 H elektronisch eingereicht werden?
Sie können keine E-Datei für das Formular 1120-H für HOAs erstellen. Die elektronische Einreichung wird derzeit vom Modernized E-File (MeF) – Programm des IRS nicht unterstützt. Formular 1120-H muss auf Papier eingereicht werden.
Wann sind HOA-Steuererklärungen fällig?,
Das Formular 1120-H ist am 15. Tag des 4. Monats nach Ende des Geschäftsjahres des Vereins einzureichen. Juni endet, muss das Formular 1120-H bis zum 15.Tag des 3. Monats nach Ende des Geschäftsjahres (September) eingereicht werden.
Wenn das Fälligkeitsdatum des Formulars 1120-H auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, sollte die Steuererklärung für HOAs am nächsten Werktag eingereicht werden.
Was passiert, wenn HOA keine Steuern erhebt?,
Wenn Ihr HOA das Formular 1120-H nicht einreicht, muss er das Formular 1120 einreichen — das nicht die gleichen Abzüge hat.
Wenn Ihr HOA seine Steuererklärungen überhaupt nicht einreicht, verhängt der IRS mehrere Strafen. Die Nichteinreichung der Strafe beträgt 5% für jeden Monat mit einer Höchststrafe von 25%.
In der Zwischenzeit beträgt die Nichtzahlung der Strafe 0,05% für jeden Monat mit einer Höchststrafe von 25%. Ihr unbezahltes Guthaben wird Zinsen ab dem Fälligkeitsdatum bis zur vollständigen Zahlung des Restbetrags anfallen.,
Bedeutung der Einreichung Formular 1120-H für Hausbesitzer Verbände
Ausfüllen Formular 1120-H erfordert viel Planung und Vorbereitung. Es braucht Zeit, um Quittungen, Rechnungen und andere relevante Dokumente zu sammeln, insbesondere wenn Sie ein manuelles Ablagesystem führen. Sie müssen auch auf jedes Detail achten, um Ungenauigkeiten zu vermeiden, da diese hohe Geldstrafen von der IRS anziehen. Die Überwachung Ihrer HOA Form 1120-H ist eine große Verantwortung. Wenn Sie Hilfe benötigen, zögern Sie nicht, Fachleute mit etablierter Steuererfahrung zu erreichen.,
Benötigen Sie Hilfe bei Ihren HOA Steuererklärungen? Fühlen Sie sich frei, das Condo Manager Team noch heute zu kontaktieren! Rufen Sie uns an (800) 626-1267, mailen Sie uns an [email protected], oder kontaktieren Sie uns online, um mehr über unsere HOA Softwarelösungen zu erfahren.