sunt HOAs necesare pentru a depune declarații fiscale? Chiar dacă sunt organizații non-profit, Toate Hoa-urile trebuie să depună în continuare Declarația de impozit pe venit în fiecare an. Pentru a înțelege mai bine cerința, iată tot ce trebuie să știți despre formularul fiscal al Asociației proprietarilor de case, cunoscut și sub numele de formularul 1120-H pentru HOAs.
ce este formularul 1120-H pentru HOAs?inițial, HOAs a trebuit să depună Formularul 1120, care este declarația de impozit pe profit., Formularul 1120 este mai complicat și nu scutește plata impozitului pe Taxe și evaluări. Cu toate acestea, după ce legea reformei fiscale din 1976 a fost adoptată, HOAs nu mai erau obligați să depună Formularul 1120. În schimb, aceștia ar depune formularul 1120-H.
formularul 1120-H este declarația de impozit pe venit pentru asociațiile de proprietari. În comparație cu formularul 1120, acest formular permite un proces de depunere fiscală HOA mai simplificat. De asemenea, permite Hoa-urilor să se bucure de anumite beneficii fiscale care sunt prezentate în secțiunea 528 din codul veniturilor interne., Unul dintre principalele beneficii este că Hoa-urile pot exclude cotizațiile de membru, taxele și evaluările (cunoscute și sub denumirea de venituri scutite de funcții) din venitul lor brut.,o califica ca o HOA:
- Cel puțin 60% din venitul brut ar trebui să fie scutite funcție de venit
- Cel puțin 90% din cheltuielile anuale ar trebui să fie pentru asociația de afaceri
- Nici un acționar privat sau individuale ar trebui să beneficieze de asociere câștigurile
- Cel puțin 85% de unități de locuințe ar trebui să fie rezidentiale
- asociația trebuie să depună Formularul 1120-H să se bucure de Secțiune 528 beneficii
Dacă HOA nu îndeplinesc condițiile de mai sus sau nu reușește să depună Formularul 1120-H, acesta va fi obligat să depună Formularul 1120 și, astfel, va fi supus regulat ratele de impozitare a profitului.,
termeni importanți pentru formularul fiscal HOA 1120-H
completarea formularului 1120-H pentru prima dată poate fi destul de confuză. Dacă sunteți în căutarea instrucțiunilor din formularul 1120-H, iată o scurtă explicație a diferiților termeni pe care îi veți întâlni.
- venituri scutite de funcții: aceasta se referă la taxe, taxe sau evaluări plătite de membrii HOA. Venitul funcției scutite este dedus din venitul brut la calcularea venitului impozabil.,
- venituri non-scutite de funcții: aceasta se referă la veniturile obținute de la non-membri ai HOA, plățile de la membrii Asociației pentru utilizarea specifică a facilităților care nu sunt deschise tuturor membrilor, veniturile din munca efectuată în afara proprietății HOA și dobânzile la câștigurile din contul de rezervă.
- cheltuieli: formularul 1120-H Exemple de cheltuieli ar fi reparațiile, taxele de întreținere, taxele legale, taxele de administrare, primele de asigurare și impozitele pe proprietate.,
- dividende și dobânzi: Hoa-urile care își pun rezervele într-un cont de piață monetară vor genera venituri din dobânzi impozabile, în timp ce rezervele investite în stocuri de bani vor genera venituri din dividende impozabile.
- deduceri: aceasta se referă la cheltuielile efectuate atunci când generează venituri non-scutite de funcții. Exemplele includ costurile de producție, taxele de publicitate și chiria din subînchirierea proprietății HOA. Asociațiile au, de asemenea, dreptul la o deducere standard de $100.
- rata de impozitare: IRS are o rată de impozitare forfetară de 30% pentru Hoa și CoA. Pentru asociațiile pe durată limitată, cota de impozitare este de 32%.,
Întrebări Frecvente despre formularul fiscal 1120-H pentru HOAs
pentru o înțelegere mai cuprinzătoare a formularului IRS 1120-H, iată răspunsurile la cele mai frecvente întrebări:
cine trebuie să depună Formularul 1120 H?
toate Hoa trebuie să depună declarațiile fiscale. Formularul 1120-H este de obicei gestionat de Trezorierul Consiliului HOA. Cu toate acestea, pregătirea și depunerea declarației fiscale pentru HOAs poate fi complicată dacă Trezorierul dvs. nu are experiență adecvată. Este recomandat să consultați CPA, avocatul sau compania de administrare a HOA pentru a vă asigura că formularul 1120-H este completat corespunzător.,
are un HOA nevoie de un cod fiscal?deoarece Hoa sunt obligați să plătească impozite, li se atribuie un număr de identificare fiscală federală. Pe formularul 1120-H pentru HOAs, Codul fiscal este scris în caseta cu numărul de identificare al angajatorului
poate forma 1120 H să fie depusă electronic?
nu puteți crea un fișier electronic pentru formularul 1120-H pentru HOAs. Depunerea electronică nu este în prezent acceptată de programul modernizat e-File (MeF) al IRS. Formularul 1120-H trebuie depus pe hârtie.
când sunt datorate declarațiile fiscale HOA?,
formularul 1120-H trebuie depus în a 15-a zi a celei de-a 4-a luni următoare încheierii anului fiscal al Asociației. Cu toate acestea, dacă anul dvs. fiscal se încheie la 30 iunie, formularul 1120-H trebuie depus până în a 15-a zi a celei de-a 3-a luni următoare sfârșitului anului fiscal (septembrie).dacă data scadentă a formularului 1120-H se încadrează într-un weekend sau în vacanță, declarația fiscală pentru HOAs trebuie depusă în următoarea zi lucrătoare.
ce se întâmplă dacă HOA nu depune taxe?,
dacă HOA dvs. nu depune formularul 1120-H, va fi obligat să depună Formularul 1120 — care nu are aceleași deduceri.dacă HOA dvs. nu își depune declarațiile fiscale, IRS va impune mai multe sancțiuni. Neprezentarea pedepsei este de 5% pentru fiecare lună, cu o penalizare maximă de 25%.între timp, neplata penalității este de 0,05% pentru fiecare lună, cu o penalitate maximă de 25%. Soldul dvs. neplătit va acumula dobândă de la data scadenței până când veți putea plăti integral soldul.,
importanța depunerii formularului 1120-H pentru asociațiile de proprietari
completarea formularului 1120-H necesită multă planificare și pregătire. Este nevoie de timp pentru a aduna chitanțe, facturi și alte documente relevante, mai ales dacă păstrați un sistem manual de evidență. De asemenea, trebuie să acorde o atenție la fiecare detaliu pentru a evita inexactități ca acestea vor atrage amenzi voinic la IRS. Supravegherea formularului HOA 1120-H este o responsabilitate majoră. Dacă aveți nevoie de asistență, nu ezitați să contactați profesioniștii cu experiență fiscală stabilită.,
aveți nevoie de ajutor cu declarațiile fiscale HOA? Simțiți-vă liber să contactați echipa Condo Manager astăzi! Sunați-ne la (800) 626-1267, e-mail-ne la [email protected] sau contactați-ne online pentru a afla mai multe despre HOA soluții software.