Czy HOAs jest zobowiązany do składania deklaracji podatkowych? Mimo że są to organizacje non-profit, wszystkie HOAs nadal muszą składać swoje zeznanie podatkowe co roku. Aby lepiej zrozumieć wymóg, oto wszystko, co musisz wiedzieć o formularzu podatkowym stowarzyszenia właścicieli domów, znanym również jako Formularz 1120-H Dla HOAs.
czym jest forma 1120-H Dla HOAs?
początkowo HOAs musiał złożyć formularz 1120, który jest deklaracją podatku dochodowego od osób prawnych., Formularz 1120 jest bardziej skomplikowany i nie zwalnia zapłaty podatku od należności i ocen. Jednak po uchwaleniu ustawy o reformie podatkowej z 1976 roku HOAs nie był już zobowiązany do złożenia formularza 1120. Zamiast tego złożą wniosek o formularz 1120-H.
formularz 1120-H jest deklaracją podatku dochodowego dla stowarzyszeń właścicieli domów. W porównaniu z formularzem 1120, formularz ten pozwala na bardziej uproszczony proces składania podatków HOA. Pozwala również HOAs korzystać z pewnych korzyści podatkowych, które są opisane w sekcji 528 wewnętrznego Kodeksu Skarbowego., Jedną z głównych korzyści jest to, że HOAs może wykluczyć składki członkowskie, opłaty i oceny (znane również jako dochód z funkcji zwolnionych) z ich dochodu brutto.,o zakwalifikowanie się jako HOA:
- co najmniej 60% dochodu brutto powinno być zwolnione z podatku dochodowego
- co najmniej 90% rocznych wydatków powinno być przeznaczone na działalność stowarzyszenia
- żaden prywatny akcjonariusz lub osoba fizyczna nie powinien korzystać z zarobków Stowarzyszenia
- co najmniej 85% lokali mieszkalnych powinno być mieszkalnych
- Stowarzyszenie musi złożyć formularz 1120-H, aby korzystać ze świadczeń sekcji 528
Jeśli twój Hoa nie spełnia powyższych warunków lub nie złoży formularza 1120-h, będzie musiał złożyć formularz 1120, a tym samym będzie podlegać regularnym stawkom podatku od osób prawnych.,
ważne terminy dotyczące formularza podatkowego HOA 1120-H
wypełnienie formularza 1120-H po raz pierwszy może być dość mylące. Jeśli szukasz instrukcji formularza 1120-H, oto krótkie wyjaśnienie różnych terminów, które napotkasz.
- dochody z funkcji zwolnionych: dotyczy to składek, opłat lub ocen płaconych przez członków HOA. Przy obliczaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu odlicza się od dochodu brutto przychód z funkcji zwolnionej.,
- dochody z funkcji niepodlegających zwolnieniu: odnosi się to do dochodów uzyskanych od osób niebędących członkami HOA, płatności od członków Stowarzyszenia za szczególne korzystanie z obiektów, które nie są otwarte dla wszystkich członków, dochodów z pracy wykonywanej poza własnością HOA oraz odsetek od dochodów z konta rezerw.
- wydatki: formularz 1120-H przykładami wydatków będą naprawy, opłaty za utrzymanie, opłaty prawne, opłaty za zarządzanie, składki ubezpieczeniowe i podatki od nieruchomości.,
- dywidendy i odsetki: HOAs, które umieszczają swoje rezerwy na rachunku rynku pieniężnego, generują dochód z odsetek podlegający opodatkowaniu, podczas gdy rezerwy zainwestowane w akcje zarabiające pieniądze generują dochód z dywidend podlegający opodatkowaniu.
- odliczenia: odnosi się to do wydatków poniesionych przy generowaniu przychodów z działalności niepodlegającej zwolnieniu. Przykłady obejmują koszty produkcji, opłaty reklamowe i czynsz z subleasing Hoa nieruchomości. Stowarzyszenia mają również prawo do standardowego odliczenia w wysokości 100 USD.
- stawka podatku: IRS ma 30% zryczałtowaną stawkę podatku dla HOAs i COAs. W przypadku stowarzyszeń zrzeszonych w timeshare stawka podatku wynosi 32%.,
Najczęściej zadawane pytania dotyczące formularza podatkowego 1120-H Dla HOAs
aby uzyskać bardziej wszechstronne zrozumienie formularza podatkowego 1120-H, oto odpowiedzi na najczęściej zadawane pytania:
kto musi złożyć formularz 1120 h?
wszystkie urzędy skarbowe muszą złożyć zeznania podatkowe. Formularz 1120-H jest zwykle obsługiwany przez skarbnika zarządu HOA. Jednak przygotowanie i złożenie zeznania podatkowego dla HOAs może być skomplikowane, jeśli skarbnik nie ma odpowiedniego doświadczenia. Zaleca się skonsultowanie się z CPA, prawnikiem lub firmą zarządzającą HOA, aby upewnić się, że Formularz 1120-H jest prawidłowo wypełniony.,
czy HOA potrzebuje Identyfikacji Podatkowej?
ponieważ HOAs są zobowiązani do płacenia podatków, otrzymują federalny numer identyfikacji podatkowej. Na formularzu 1120-H Dla HOAs, NIP jest wpisany w polu Numer identyfikacyjny pracodawcy
czy formularz 1120 H Można złożyć elektronicznie?
nie można utworzyć pliku e Dla formularza 1120-H Dla HOAs. Zgłoszenia elektroniczne nie są obecnie obsługiwane przez zmodernizowany Program E-File (MeF) urzędu skarbowego. Formularz 1120-H należy złożyć na papierze.
kiedy należy się zwrot podatku HOA?,
formularz 1120-H należy złożyć 15 dnia 4 miesiąca następującego po zakończeniu roku obrotowego Stowarzyszenia. Jeśli jednak twój rok podatkowy kończy się 30 czerwca, formularz 1120-H należy złożyć do 15 dnia trzeciego miesiąca następującego po zakończeniu roku podatkowego (wrzesień).
Jeśli formularz 1120-H termin płatności przypada na weekend lub urlop, zeznanie podatkowe za HOAs należy złożyć w następnym dniu roboczym.
co się stanie, jeśli HOA nie złoży podatków?,
jeśli twój HOA nie złoży formularza 1120-H, będzie zmuszony do złożenia formularza 1120 — który nie ma takich samych odliczeń.
Jeśli twój HOA w ogóle nie złoży deklaracji podatkowych, Urząd Skarbowy nałoży kilka kar. Brak złożenia kary wynosi 5% za każdy miesiąc z maksymalną karą 25%.
tymczasem brak zapłaty kary wynosi 0,05% za każdy miesiąc z maksymalną karą 25%. Twoje niezapłacone saldo będzie naliczane odsetki od terminu płatności do momentu, gdy będziesz w stanie zapłacić saldo w całości.,
Znaczenie złożenia formularza 1120-H dla stowarzyszeń właścicieli domów
wypełnienie formularza 1120-H wymaga dużo planowania i przygotowania. Gromadzenie paragonów, faktur i innych istotnych dokumentów wymaga czasu, zwłaszcza jeśli przechowujesz Ręczny System Archiwizacji. Musisz również zwrócić uwagę na każdy szczegół, aby uniknąć nieścisłości, ponieważ przyciągną one wysokie grzywny od IRS. Nadzorowanie formularza HOA 1120-H jest główną odpowiedzialnością. Jeśli potrzebujesz pomocy, nie wahaj się skontaktować z profesjonalistami z ugruntowanym doświadczeniem podatkowym.,
potrzebujesz pomocy w rozliczeniu podatku HOA? Zapraszamy do kontaktu z zespołem Condo Manager już dziś! Zadzwoń do nas (800) 626-1267, napisz do nas na [email protected] lub skontaktuj się z nami online, aby dowiedzieć się więcej o naszych rozwiązaniach oprogramowania HOA.