Zeitplan K-1 (Formular 1041) ist ein Quelldokument, das vom Treuhänder im Rahmen der Einreichung seiner Steuererklärung (Formular 1041) an einen Nachlass oder eine Treuhand erstellt wird. Nach Einreichung des Formulars 1041 kann der Treuhänder dem Begünstigten einen Zeitplan K-1 vorlegen, der den Anteil des Begünstigten an Einkommen, Abzügen, Gutschriften und anderen Gegenständen widerspiegelt, die der Begünstigte in seiner individuellen Steuererklärung melden muss (Formular 1040)., Im Allgemeinen müssen diese Gegenstände auf die gleiche Weise behandelt werden, wie der Nachlass oder das Vertrauen die Gegenstände auf Formular 1041 behandelt hat.
Wenn der Begünstigte mit keinem der Punkte im Zeitplan K-1 (Formblatt 1041) einverstanden ist, sollte der Begünstigte diese Fragen zunächst mit dem Treuhänder besprechen, der den Zeitplan K-1 ausgestellt hat, und einen geänderten oder korrigierten Zeitplan K-1 anfordern., Wenn der Begünstigte keine Einigung mit dem Treuhänder über Inkonsistenzen erzielen kann, muss der Begünstigte das Formular 8082 einreichen (auf das im Steuerprogramm über das Hauptmenü 1040 durch Auswahl verschiedener Formulare zugegriffen werden kann).
Die meisten Elemente, die in einem Zeitplan K-1 (Formular 1041) enthalten sind, werden in einem speziell entwickelten K-1-Eingabemenü in das Programm eingegeben. Die eingegebenen Beträge werden dann in das entsprechende Formular, den entsprechenden Zeitplan oder die entsprechende Zeile des 1040 des Steuerpflichtigen übertragen., Einige Elemente müssen möglicherweise in anderen Eintragsmenüs eingegeben werden, basierend auf dem Element und/oder der Wahl, die der Steuerpflichtige zur Behandlung dieses Einkommens, Abzugs oder Guthabens vornimmt.
Der aktuelle Zeitplan K-1 (Formular 1041) besteht aus drei Teilen:
Teil I – Informationen über den Nachlass oder das Vertrauen. Dieser Abschnitt enthält die grundlegenden Informationen über den Nachlass oder die Treuhand wie die Steueridentifikationsnummer, den Namen des Nachlasses oder der Treuhand sowie den Namen und die Adresse des Treuhänders.,
Wenn der Nachlass oder Trust in diesem Steuerjahr eine endgültige 1041 für dieses Unternehmen eingereicht hat, wird dies in Punkt E dieses Abschnitts angegeben. Dies ist für den Steuerpflichtigen relevant, da bestimmte Verlustpositionen dem Begünstigten nur im endgültigen Zeitplan K-1 (Formular 1041) gemeldet werden können und sich in den Abzügen des letzten Jahres widerspiegeln.,
In diesem Abschnitt ist auch enthalten, ob der Nachlass oder der Trust das Formular 1041-T eingereicht hat, das nur auftritt, wenn ein Trust oder für sein letztes Steuerjahr ein Nachlass einen Teil seiner geschätzten Steuerzahlungen (aber keine Einkommensteuer einbehalten) wie von einem Begünstigten oder Begünstigten behandelt.
Teil II – Informationen über die Begünstigten. Dieser Abschnitt enthält Informationen über den Begünstigten. In diesem Abschnitt wird insbesondere angegeben, ob es sich bei dem Begünstigten um in-oder ausländische Personen handelt.,
Teil III – Anteil des Begünstigten am Einkommen, den Abzügen, Gutschriften und anderen Posten des laufenden Jahres. Dieser Abschnitt wird verwendet, um den Anteil des Begünstigten an den Einnahmen, Abzügen, Krediten usw. des Nachlasses oder Trusts zu melden.
Um bei der Eingabe eines Schedule K-1 (Formular 1041) behilflich zu sein, überprüfen Sie die Anweisungen für Schedule K-1 (Formular 1041) für einen Begünstigten, der das Formular 1040 ausfüllt, und alle Anleitungsinformationen, die der Nachlass oder der Trust dem Begünstigten zur Verfügung gestellt hat K-1.,
Um eine K-1 (Form 1041) in TaxSlayer Pro aus dem Hauptmenü der Steuererklärung (Form 1040) eingeben wählen Sie:
Wenn die Form 1041 – US-Einkommensteuererklärung für Estates and Trusts wurde im Business-Programm von TaxSlayer Pro vorbereitet, kann der Zeitplan K-1 (Form 1041) auf die 1040 für den Begünstigten gezogen werden. Wählen Sie im Hauptmenü der Steuererklärung des Begünstigten (Formular 1040) aus:
- Einkommensmenü
- Mieten, Lizenzgebühren, Entitäten (SCH E, K-1, 4835, 8582)
- K-1 Eingabe – Wählen Sie „Ziehen“ und doppelklicken Sie auf das Geschäftspaket., Das Programm wird dann den Zeitplan K-1 in den K-1 1041 Bearbeitungsbildschirm für Ihre Bewertung ziehen.
HINWEIS: Dies ist eine Anleitung zur Eingabe des Zeitplans K-1 (Formular 1041) in das Steuerprogramm. Dies ist nicht als Steuerberatung gedacht.