Neun Faktoren – https://www.irs.gov/faqs/small-business-self-employed-other-business/income-expenses/income-expenses
IRS Publication 535-Seite 7 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p535.pdf
IRS Tipps zur Entscheidung https://www.irs.gov/newsroom/hobby-or-business-irs-offers-tips-to-decide
Sie haben ein Unternehmen gegründet und machen keinen Gewinn. Sie haben gehört, dass die IRS keine Geschäftsabzüge akzeptiert, wenn sie Ihr Unternehmen für ein Hobby hält. Aber was ist die Wahrheit?
Gewinnorientiert oder nicht gewinnorientiert?,
Wie Sie vielleicht erwarten, unterscheidet die IRS zwischen legitimen Unternehmen und Hobby-Aktivitäten, zum Zwecke der Steuern. Wenn Sie zu Recht im Geschäft sind, können Sie die Kosten dieses Geschäfts abziehen und möglicherweise einen Verlust erleiden, wenn Ihr Unternehmen nicht rentabel ist. Wenn Sie nicht im Geschäft sind, um einen Gewinn zu erzielen, betrachtet die IRS Ihre Tätigkeit als gemeinnützig für Sport oder Erholung (dh ein Hobby) und sagt, dass Sie keine Ausgaben abziehen können, um einen Verlust zu erzielen, um andere Einnahmen auszugleichen.
Viele legitime Unternehmen beginnen mit einem Verlust ihrer ersten Jahre., Aber die IRS erwartet, dass ein legitimes Geschäft eingerichtet wird, um einen Gewinn zu machen, nicht nur ein Hobby haben. Leider starten einige Leute „Unternehmen“, die wirklich Hobbys sind, nur um die Ausgaben und den Verlust auf ihren Steuererklärungen zu beanspruchen.
Ein Beispiel ist ein Künstler, der Ausgaben als geschäftsbezogen geltend machen möchte. Der Künstler (zum Beispiel ein Maler) muss zeigen, dass er gute Geschäftspraktiken befolgt und beabsichtigt, Gewinne zu erzielen.
Ist Diese Aktivität ein Geschäft oder ein Hobby?,
Ein legitimes Unternehmen führt laut IRS Folgendes aus:
- Hat den Hauptzweck „Einkommen oder Gewinn.“
- Beschäftigt sich mit “ mit Kontinuität und Regelmäßigkeit.“
Das IRS verfügt über eine Liste von neun Faktoren, mit denen festgestellt werden kann, ob eine Aktivität ein legitimes Geschäft oder ein Hobby ist:
- Ob Sie die Aktivität auf geschäftsmäßige Weise ausüben und vollständige und genaue Bücher und Aufzeichnungen führen.
- Ob die Zeit und Mühe, die Sie in die Aktivität setzen zeigen Sie beabsichtigen, es profitabel zu machen.,
- Ob Sie abhängig vom Einkommen aus der Tätigkeit für Ihren Lebensunterhalt.
- Ob Ihre Verluste auf Umstände zurückzuführen sind, die außerhalb Ihrer Kontrolle liegen (oder in der Startphase Ihrer Art von Unternehmen normal sind).
- Ob Sie Ihre Betriebsmethoden ändern, um die Rentabilität zu verbessern.
- Ob Sie oder Ihre Berater über das Wissen verfügen, das Sie benötigen, um die Tätigkeit als erfolgreiches Unternehmen fortzusetzen.
- Ob Sie in der Vergangenheit bei ähnlichen Aktivitäten erfolgreich waren.,
- Ob die Aktivität in einigen Jahren einen Gewinn macht und wie viel Gewinn sie macht.
- Ob Sie einen zukünftigen Gewinn aus der Aufwertung der in der Aktivität verwendeten Vermögenswerte erwarten können.
Die IRS betrachtet jedes Unternehmen von Fall zu Fall, abhängig von der Situation.
Kann ein Unternehmen einen Verlust haben?
Da ein Unternehmen eine separate Geschäftseinheit ist, erkennt das IRS die „Hobby Loss“ – Regeln für Unternehmen nicht an., Da S Corporation Gewinne und Verluste sind Teil der persönlichen Steuererklärungen, die „Hobby loss“ Regeln gelten.
Wird die IRS mein Geschäft als Hobby betrachten?
Es gibt keinen Ort, wo Sie bezeichnen die Abzüge von Ihrer Aktivität als Geschäft oder hobby. Es ist die IRS, die bestimmt, ob Ihre Aktivität ein Geschäft oder ein Hobby ist. Dies geschieht nicht, es sei denn, die IRS eine Bestimmung über Ihr Unternehmen macht, basierend auf Jahren in Unternehmen und Rentabilität.
Was ist, wenn mein Unternehmen keinen Gewinn macht?,
Der IRS setzt eine Tätigkeit, ein Geschäft (eingerichtet werden, um einen Gewinn zu machen), wenn es einen Gewinn in mindestens drei der letzten fünf Jahre. Das Geschäft muss in dieser Zeit im Wesentlichen das gleiche sein. Aber was, wenn es nicht? Die IRS kann Ihre Geschäftssituation überprüfen und eine Entscheidung darüber treffen, ob sie gewinnorientiert oder nicht gewinnorientiert ist.,
IRS-Bestimmung auf Ihren Geschäftsfall verschieben
Möglicherweise möchten Sie, dass der IRS die Entscheidung darüber, ob Ihre Aktivität gewinnorientiert oder nicht gewinnorientiert ist, durch eine Wahl verschiebt, um Ihnen eine längere Zeit zu geben, um Gewinn zu erzielen. Verwenden Sie dazu das Formular 5213.“Sie sollten diese Wahl innerhalb von drei Jahren nach dem Fälligkeitsdatum Ihrer Steuererklärung für Ihr erstes Steuerjahr für diese Tätigkeit vornehmen. Wenn Sie also Ihr Unternehmen im Januar 2020 gegründet haben, sollten Sie diese Wahl vor Ende 2022 treffen.,
Der Vorteil dieser Wahl ist, dass die IRS nicht sofort in Frage stellen, ob Ihr Unternehmen for-Profit ist oder nicht-for-Profit. Es gibt Ihnen zwei weitere Jahre, um einen Gewinn zu zeigen. Wenn Sie jedoch nicht über die erforderlichen Gewinnjahre verfügen, kann das Limit rückwirkend auf jedes Jahr mit einem Verlust im Fünfjahreszeitraum angewendet werden.,
Wie Sie Ihre Position als gewinnorientiertes Unternehmen verbessern können
Die Absicht, Gewinne zu erzielen und als legitimes Unternehmen zu gelten, umfasst auch gute Geschäftspraktiken wie:
- Einrichtung eines separaten Geschäftskontos
- Trennung von Geschäfts-und persönlichen Ausgaben
- Aufrechterhaltung eines guten Geschäftsaufzeichnungssystems
- Registrierung des Geschäfts bei einem Staat als LLC oder Partnerschaft.,
- Einhaltung anderer staatlicher und bundesstaatlicher Steuergesetze, einschließlich der Erhebung von Umsatzsteuern und der Zahlung von jährlichen staatlichen Geschäftsjahresgebühren oder Franchise-Steuern.
- Regelmäßige Geschäftszeiten oder die Pflege einer Business-Website.
Zusätzlich zur Legitimierung Ihres Unternehmens in den Augen des IRS sind diese Aktivitäten für jedes Unternehmen wichtig.
Wie werden Ausgaben für ein Geschäft und ein Hobby abgezogen?
Ein Geschäft Datei Ihre Steuern auf ein business-Steuererklärung., Für die meisten kleinen Unternehmen bedeutet dies, einen Zeitplan C für das Geschäftseinkommen einzureichen. Das Nettoeinkommen aus dem Geschäft wird dann in die persönliche Steuererklärung der Person aufgenommen. Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine LLC oder Partnership oder S Corporation handelt, erstellen Sie eine Steuererklärung für dieses Unternehmen und übertragen das resultierende Einkommen auf Ihre persönliche Steuererklärung.
Ausgaben für Hobbyaktivitäten können in anderen aufgeschlüsselten Abzügen nach Zeitplan A enthalten sein, Sie können jedoch keine über das Einkommen hinausgehenden Ausgaben abziehen.,
Weitere Informationen finden Sie in diesem Artikel mit Details aus einem aktuellen Fall vor dem Steuergericht darüber, wie ein Unternehmen, das keinen Gewinn erzielt hat, immer noch als legitimes „for Profit“ – Geschäft angesehen werden kann.,