det amerikanska skattesystemet är utformat för att vara progressivt – ju mer du tjänar desto större är andelen av din inkomst avsedd att överlämnas till Internal Revenue Service (IRS). Men det är den svartvita versionen av ekvationen och det finns faktiskt många gråa områden. Sitter ovanpå en hel labyrint av lagar och koder som kan påverka vem som betalar hur mycket.,
det tar år att sammanställa data från skattedeklarationer för att bestämma hur mycket medborgare som betalas och vem som betalade mest och minst. 2015 är det sista året för vilket konkret och omfattande statistik finns tillgänglig. Enskilda skattebetalare betalade $ 1.45 biljoner i skatter i 2015. Det förväntas ha ökat till cirka $ 1.66 biljoner i 2017.
så vem betalar exakt alla pengarna?,
allt börjar med skattefästen
en man som tjänar $300,000 per år kommer att betala en högsta skattesats som är betydligt mer än en kvinna som skrapar med på $15,000 årligen. Alla inkomster han tjänar över $ 204,100 kommer att beskattas vid 35% Från och med 2019, medan den kvinnan kommer att betala en topphastighet på bara 12%. Det är så ett progressivt system fungerar, men den faktiska ekvationen är lite mer komplicerad än så.
”effektiva” skattesatser
inte alla denna killes inkomster kommer att beskattas till 35%. Tekniskt sett kommer den första $9,700 han tjänar att beskattas vid endast 10% i 2019., Intäkter mellan denna tröskel och $ 39,475 kommer att beskattas vid 12%, och intäkter på $39,476 upp till $84,200 kommer att bli föremål för en 22% ränta. Utöver denna punkt kommer hans inkomst upp till $160,725 att beskattas vid 24%, Då beskattas hans inkomst från $ 160,726 till $ 204,100 med en hastighet av 32%. Endast den sista $ 95,900 lider en 35% skattebit, och detta förutsätter att han är singel.
Ja, det är komplicerat., Summan av kardemumman är att din faktiska ”effektiva” skattesats är resultatet av att dividera den skatt du hamnar på grund av mängden av din justerade bruttoinkomst (AGI)-vad som finns kvar efter att ha tagit vissa Över-the-line justeringar av inkomst på din självdeklaration. Detta är den skattesats du faktiskt betalar på alla dina inkomster.
diagrammet nedan hjälper till att illustrera skillnaden i hur mycket skattebetalarna spenderar beroende på inkomstfäste.,
effekten av krediter och avdrag
skattelättnader och avdrag måste också beaktas eftersom dessa kraftigt påverkar hur mycket av en persons inkomst som slutligen kommer att beskattas. Ekvationen slutar inte efter att ha tagit några över-the-line avdrag som du kan kvalificera dig för.
killen med $300,000-inkomsten kan få den siffran ner till $287,800 bara genom att hävda standardavdraget för hans arkiveringsstatus, vilket är $12,200 från och med skatteavdrag 2019., Kvinnans skattepliktiga inkomst skulle sjunka till bara $ 2,800, förutsatt att hon också är singel och hon hävdar $12,200-standardavdraget.
ändå kan den sexsiffriga skattebetalaren potentiellt minska sin skattepliktiga inkomst ännu mer genom att specificera i stället. Skattebetalarna hävdade $ 56.9 miljarder i specificerade välgörenhetsdonationsavdrag i 2017. Kvinnan som tjänade $ 15,000 per år bidrog nästan säkert inte till det numret. I allmänhet skulle rikare skattebetalare dra nytta av detta specificerade avdrag eftersom det kräver ett visst mått av disponibel inkomst.,
detsamma gäller för hypotekslånetränteavdraget, vilket resulterade i att $63,6 miljarder rakades av skattebetalarnas inkomster 2017. Låginkomsttagare individer betalar inte ränta på mega-inteckningar tillräckligt för att ge dem en ansenlig skatteavdrag. Fastighets—och statliga skatter stod för $69,3 miljarder i påstådda skatteavdrag i 2017, och det står bara att anledningen till att majoriteten av den totala kan hänföras till dem som betalade mest i sådana skatter-höginkomstpersoner.,
i grund och botten, ju mer du tjänar, desto mer spenderar du, och om dina utgifter görs på avdragsgilla utgifter, desto större skatteavbrott får du. Naturligtvis är rikare individer uteslutna från att hävda intjänade inkomstskatt kredit, uppskattas till $ 65 miljarder i skattebetalarnas besparingar i 2017. Kvalificera sig för denna kredit kan resultera i IRS betala Medborgaren snarare än tvärtom eftersom det återbetalas. Men skattebetalare som tjänar över ett visst tröskelvärde kan inte göra anspråk på det. Den är utformad för att sätta pengar i fickorna på låginkomstfamiljer.,
så vem betalar vad efter att ha tagit hänsyn till allt detta?
skattebördan för låginkomsttagare
endast 1,4 % av de $ 1,45 biljoner i skatter som betalades 2015 bidrog av skattebetalare som tjänade mindre än $ 30,000, enligt Pew Research Center.
den effektiva skattesatsen för dem som tjänar mindre än $30,000 fungerade till 4.9%. Det förväntas att skattesänkningar och Jobb Act (TCJA) kommer att minska den effektiva skattesatsen för de fattigaste 20% av amerikanerna med cirka 5.,5% börjar 2018 till minst 2025 när TCJA är inställd på att löpa ut.
det bör också noteras att många skattebetalare i denna inkomstgrupp fick inkomster från regeringen i form av de återbetalningsbara skattelättnader som nämnts tidigare—IRS betalade ut 4,49% av insamlade skatter 2015.
den nedersta raden: de som tjänade mindre än $30,000 betalade 1,4% av landets totala inkomstskatter till en effektiv skattesats på 4,9% i 2015, enligt Pew Research Center.,
skattebördan för Medelinkomstfilers
en studie från Skattestiftelsen bryter ner skattebetalarna i bara två grupper: de 50% av löntagarna och de lägsta 50%. Den nedre halvan består av skattebetalare med AGIs på $ 40,078 eller mindre.
skattefonden fann att denna lägre 50% demografiska bidrog bara 3% av de betalda skatterna. Detta ger upp till $43,9 miljarder.
studien visade också att den nedre halvan av skattebetalarna betalade en effektiv skattesats på 3,7%., De med AGIs faller mellan $ 50,000 och $ 100,000, som kan betraktas som medelinkomst, betalade en effektiv ränta på 9.25%. AGIs på $139,713 till $197,651 betalade en genomsnittlig effektiv ränta på 14%.
Höginkomstbetalare betalar mest
rika individer betalar faktiskt mer i skatter än låginkomsttagare eller till och med medelinkomstpersoner. Det är bara grundläggande matematik.
även om skattesystemet inte var progressivt och alla betalade samma procentandel, är 15% av $30,000 mycket mindre än 15% av $300,000., Vi har ett progressivt system, så höginkomsttagare betalar högre effektiva skattesatser, även efter att alla dessa skattelättnader och avdrag har beaktats. Dessa avdrag kommer inte att minska $ 300,000 till $ 30,000.
Pew Research Center indikerar att skattebetalare med AGIs över $200,000 betalade mer än hälften av alla skatter som samlades in 2015-58.9 procent, för att vara exakt.
de med inkomster som toppade $2 miljoner betalade en 27.5% effektiv ränta, tredubbla den för dem som tjänar mindre än sex siffror årligen, även om detta sjunker till 25.,9% för de super-rika som tjänar $ 10 miljoner per år eller mer.
Skattefondens 50/50 studie attribut 96,96% av alla 2016 inkomstskatter betalas till den övre halvan av individer. Topp 1% av denna övre echelon bidrog med 37,32% till en 26,87% effektiv skattesats. Denna demografiska inkluderar de med AGIs på $ 480,804 eller mer. Ja, bara 1% av alla skattebetalare tjänade så mycket i 2016, men de bidrog med en smidgen mer än 37.32% till regeringens inkomst det året.,
den nedersta raden: studien Pew Research Center visar att skattebetalarna tjänar från $200,000 till $500,000 årligen betalat en effektiv skattesats på 19.4% i 2015. Deras inkomstskatter utgjorde 20,6% av IRS totala intäkter. Detta minskade till 17.9% av den totala till en effektiv skattesats på 26.8% för dem med inkomster över $500,000 och upp till $2 miljoner.,