betalas vid dödsfall konton ett enkelt sätt att överföra tillgångar till arvingar eller är de ett misstag? Det låter enkelt. Med en betalas på död konto eller betalas på död konto, du namnge en mottagare som får kontot när du dör—ingen bouppteckning, inget krångel. Den person du heter har inga rättigheter till pengarna tills du dör, så du kan spendera allt eller ändra mottagaren. När du dör behöver mottagaren helt enkelt visa finansinstitutet ditt dödsintyg och hans eller hennes identifiering, och pengarna är deras., Detta fungerar för bankkonton , insättningsintyg och till och med betydande mäklarkonton (hos Charles Schwab fyller du till exempel i en ”utsedd Mottagarplansansökan.”)
hur kan de gå snett? Om de motsäger en fastighetsplan som redan finns på plats. ”Det är inte så att dessa konton inte kan eller inte ska användas, det är bara de måste samordnas noggrant med resten av planen”, säger Patrick Lannon, en fastighetsadvokat med Bilzin Sumberg i Miami, Fla., ”Om det finns mer än ett barn och du gör ett betalt på dödskonto till förmån för bara en, är det bunden att orsaka missförstånd”, tillägger han.
det är vad som hände i det senaste fallet med Barbara Kesters egendom som dog 2011, med en vilja att dela upp sin egendom jämnt bland sina fem barn. Separat tog en dotter, Glenna Kester, innehav av en CD och ett kredit unionskonto som betalas på dödsmottagaren eller den gemensamma kontoinnehavaren med överlevnadsrätt. (Glenna delade också en AIG-annuitet bland sig själv och hennes två bröder per stödmottagarens beteckning på livräntan).,
de två systrarna som lämnades ut grät foul, men en appellatdomstol dömde till förmån för Glenna och drog slutsatsen att det inte fanns något otillbörligt inflytande och att hon agerade ordentligt för att dela ut de tre tillgångarna per mottagarbeteckningarna. (Obs! ett konto med rätt till överlevnad ger antingen namngiven kontoinnehavare rätt att återkalla hela beloppet när som helst).,
”i allmänhet måste dessa typer av konton behandlas med försiktighet eftersom kunder ofta är mycket informella, till exempel namnge ett barn en mottagare som förväntas ytterligare fördela pengarna på kontot till andra mottagare, men det finns ingen rättslig skyldighet att göra det”, varnar Lannon. ”Andra syskon kan tro att det var avsikten, och det kan eller kanske inte har varit.”
Lannon hade en klient som insisterade på att öppna separata konton för sina tre barn och ett gäng barnbarn och när hon dog visade det sig att ett barnbarn hade blivit felaktigt utelämnat., ”Även om alla stödmottagare var överens om att det måste fastställas, var det mycket besvärligt; vi gjorde friskrivningar och gåvor, men de var skattepliktiga gåvor”, säger han.
ett annat problem med att betala på dödskonton är att om nästan alla tillgångar ska betalas vid döden och du har skulder, skatter och utgifter i egendomen, är det svårt för exekutören att betala av dessa, säger Kimberly Stogner, en fastighetsadvokat på Womble Carlyle i Winston-Salem, N. C. exekutören skulle behöva gå igenom ett förfarande med expeditens kontor för att få tillgångar tillbaka till egendomen.,
så när är betalning på dödskonton meningsfullt?
Lannon säger att ett litet betalningskonto (ditt checkkonto till exempel) kan hjälpa till att se till att medel är tillgängliga omedelbart för din exekutör eller personlig representant att betala för begravningskostnader eller andra omedelbara kontantbehov under fastighetsadministrationsperioden.
Stogner säger att hon har haft kunder som använder betalbara på döds konton för vuxna barn eller barnbarn—vid den första makens död. Ett sätt att göra detta är att ställa in separata cd-skivor för varje barn eller barnbarn., Ett annat sätt är att lista barnen eller barnbarnen som lika betalda på dödsmottagare på ett bank-eller mäklarkonto. (Om du använder samma mäklare är det en enkel fråga om att flytta värdepapper från den avlidnes konto till ditt.)
ett annat exempel där betalning på dödskonton är meningsfullt är för en änka som har en mottagare. Om hon lämnar allt till sin en dotter, till exempel, kommer det att finnas utgifter, men om dottern är den enda mottagaren betalar hon allt ändå.
om det är två barn och kontona delas 50-50, kan det också fungera., ”Det är mer komplicerat om det finns fler människor att få olika belopp; hur skulle de dela upp kostnaderna? säger Stogner. Det är då det blir besvärligt, och risken för familjedisharmoni är verklig.
Se även:
Galleri: 10 måste ha fastighetsplaneringsdokument