ce este solvabilitatea?
Solvabilitatea reprezintă capacitatea unei companii de a satisface sale financiare pe termen lung obligationsLong Termen DebtLong Datorii pe Termen lung (LTD) este orice suma datoriei restante o companie susține că are o maturitate de 12 luni sau mai mult. Acesta este clasificat ca o datorie pe termen lung în bilanțul companiei. Timpul până la scadență pentru LTD poate varia de oriunde de la 12 luni la 30+ ani, iar tipurile de datorii pot include obligațiuni, Ipoteci., Atunci când analiștii doresc să afle mai multe despre solvabilitatea unei companii, ei analizează valoarea totală a activelor sale în comparație cu totalul pasivelor deținute.
O organizație este considerată solvabilă atunci când actualul său assetsCurrent AssetsCurrent active sunt toate activele care o întreprindere se așteaptă să converti în numerar în termen de un an. Ele sunt frecvent utilizate pentru a măsura lichiditate a o depăși actuala liabilitiesCurrent LiabilitiesCurrent datoriile sunt obligațiile financiare ale unei entități de afaceri, care sunt datorate și plătibile în termen de un an. O companie prezinta aceste pe., Aceasta este de obicei măsurată folosind raportul curent FormulaThe Formula raportului curent este = Active curente / pasive curente. Raportul actual, cunoscut și sub numele de raportul capitalului de lucru, măsoară capacitatea unei afaceri de a-și îndeplini obligațiile pe termen scurt care sunt datorate în termen de un an. Raportul ia în considerare ponderea activelor curente totale față de totalul pasivelor curente. Aceasta indică sănătatea financiară a unei companii. O companie este considerată solvent dacă raportul său actual este mai mare de 1: 1.,o companie solvabilă este capabilă să își atingă obiectivele de creștere și extindere pe termen lung, îndeplinindu-și în același timp obligațiile financiare. În forma sa cea mai simplă, măsurile de solvabilitate dacă o companie își poate plăti datoriile pe termen lung.
lichiditate vs. Solvabilitate
solvabilitatea și lichiditatea sunt două modalități de a măsura sănătatea financiară a unei companii, dar cele două concepte sunt diferite unele de altele.
lichiditatea se referă la capacitatea unei companii de a-și achita datoriile pe termen scurt; adică dacă datoriile curente pot fi plătite cu activele curente la îndemână., Lichiditatea măsoară, de asemenea, cât de repede o companie este capabilă să-și ascundă activele curente în numerar.solvabilitatea, pe de altă parte, este capacitatea firmei de a-și îndeplini obligațiile pe termen lung și de a continua să-și desfășoare operațiunile curente mult timp în viitor. O companie poate fi foarte solvabilă, dar are o lichiditate scăzută sau invers. Cu toate acestea, pentru a rămâne competitiv în mediul de afaceri, este important ca o companie să fie atât lichidă, cât și solventă.,
evaluarea solvabilității unei afaceri
solvabilitatea unei afaceri este evaluată prin analizarea bilanțului său fișă de echilibruechilibrul este una dintre cele trei situații financiare fundamentale. Aceste situații sunt esențiale atât pentru modelarea financiară, cât și pentru situația contabilă și a fluxului de numerar.bilanțul companiei oferă un rezumat al tuturor activelor și pasivelor deținute. O companie este considerată solvabilă dacă valoarea realizabilă a activelor sale este mai mare decât pasivele sale. Este insolvabil dacă valoarea realizabilă este mai mică decât valoarea totală a pasivelor.,
situația fluxului de numerarstarea fluxului de Numeraro declarație a fluxului de numerar (numită oficial situația fluxurilor de numerar) conține informații despre cât de mult a generat și utilizat o companie într-o anumită perioadă. Acesta conține 3 secțiuni: numerar din operațiuni, numerar din investiții și numerar din finanțare. de asemenea, oferă o bună indicație a solvabilității, deoarece se concentrează pe capacitatea afacerii de a-și îndeplini obligațiile și cerințele pe termen scurt. Analizează capacitatea companiei de a-și plăti datoriile atunci când acestea scad, având la dispoziție numerar pentru a acoperi obligațiile.,fluxul de numerar oferă, de asemenea, o perspectivă asupra istoriei companiei de plată a datoriilor. Acesta arată dacă există o mulțime de datorii restante sau dacă plățile sunt efectuate în mod regulat pentru a reduce datoria. Situația fluxului de numerar măsoară nu numai capacitatea unei companii de a-și plăti datoria de plătit la data relevantă, ci și capacitatea sa de a satisface datoriile care se încadrează în viitorul apropiat.
o analiză de solvabilitate poate ajuta la ridicarea oricăror steaguri roșii care indică insolvența. Se poate descoperi o istorie de pierderi financiare, incapacitatea de a ridica buna finanțare, managementul companiei rău, sau neplata taxelor și impozitelor.,mai multe rapoarte diferite pot ajuta la evaluarea solvabilității unei afaceri, inclusiv următoarele:
1. Datoriile curente la raportul de inventar
capacitatea unei companii de a se baza pe inventarul curent pentru a îndeplini obligațiile datoriei.
2. Datoria curentă la valoarea netă a raportului
suma totală de bani datorată acționarilor într-un an, exprimată ca procent din investiția acționarului.
3., Total datorii nete în valoare de raport
relația dintre total datorii și proprietarului equityOwner e EquityOwner de Capital este definită ca procent din valoarea totală a activelor unei companii, care pot fi revendicate de către proprietari (proprietate exclusivă sau de parteneriat) și de către acționari (dacă este o corporație). Se calculează prin deducerea tuturor pasivelor din valoarea totală a unui activ (capitaluri proprii = Active – Pasive). într-o companie. Cu cât este mai mare raportul, cu atât este mai mică protecția creditorilor afacerii.,atunci când se evaluează starea de sănătate financiară a unei companii, unul dintre considerentele cheie este riscul de insolvență, deoarece măsoară capacitatea unei afaceri de a se susține pe termen lung. Solvabilitatea unei companii poate ajuta la determinarea dacă este capabilă de creștere.de asemenea, solvabilitatea poate ajuta conducerea companiei să își îndeplinească obligațiile și își poate demonstra sănătatea financiară atunci când obține capital suplimentar. Orice afacere care dorește să se extindă pe termen lung ar trebui să urmărească să rămână solvabilă.,
Resurse Suplimentare
CFI oferă Modelare Financiară & Evaluare Analist (FMVA)™FMVA® CertificationJoin 350,600+ studenții care lucrează pentru companii precum Amazon, J. P. Morgan, iar Ferrari-ul program de certificare pentru cei care caută să ia lor de cariera la nivelul următor. Pentru a păstra de învățare și avansarea în carieră, următoarele CFI resurse va fi de ajutor:
- Analiza Financiară StatementsAnalysis Financiare StatementsHow pentru a efectua Analiza Situațiilor Financiare., Acest ghid vă va învăța să efectuați analiza situației financiare a situației de venit,
- datoria față de active Raportdatoria activelor Raportuldatoria activelor este un raport de pârghie care ajută la cuantificarea gradului în care operațiunile unei companii sunt finanțate prin datorii. În multe cazuri, o rată ridicată a efectului de levier indică, de asemenea, un grad mai ridicat de risc financiar. Acest lucru se datorează faptului că o companie care este puternic cu efect de levier se confruntă cu o șansă mai mare de neplată la împrumuturile sale.,
- de Lichiditate EventLiquidity EventA eveniment de lichiditate este un proces prin care un investitor lichidează investițiile lor poziție într-o companie privată și schimburi pentru bani. Scopul principal al unui eveniment de lichiditate este transferul unui activ nelichid (o investiție într – o companie privată) în cel mai lichid activ-numerar.
- active corporale Net Imobilizări corporale Net Imobilizări corporale Net (NTA) este valoarea tuturor activelor fizice („corporale”) minus toate pasivele dintr-o afacere. Cu alte cuvinte, NTA sunt