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A will é um método para passar uma propriedade para os seus beneficiários. Outra opção é criar uma confiança revogável. Qual é a estratégia mais adequada para você depende de suas circunstâncias particulares.
How Revogable Trusts Work
a revogable trust is created when an individual (The grantor) signs a trust agreement naming a person(s), a corporation (trust company or bank) or both as trustee to administer the trust. Em muitas jurisdições, o concedente e o administrador podem ser a mesma pessoa., Em tais casos, porém, deverá também ser nomeado um co-administrador, a fim de assegurar a continuidade da Gestão em caso de morte ou deficiência. Nomear uma sociedade fiduciária ou um banco como fiduciário, em vez de uma pessoa singular, garante que um administrador competente estará sempre disponível para agir no melhor interesse da entidade concedente. um fundo revogável normalmente prevê que a propriedade seja gerida em benefício do concedente. Na maioria dos casos, o concedente conserva certos direitos sobre o fundo durante a sua vida., Estes incluem geralmente o direito de instruir o administrador para distribuir toda ou qualquer parte da propriedade fiduciária, como o concedente deseja, e o direito de alterar ou revogar o trust a qualquer momento. Os poderes do administrador incluem normalmente o direito de fazer distribuições discricionárias de renda e capital para o concedente e, às vezes, para a família do concedente, se o concedente se torna incapaz de gerir seus próprios assuntos. Quando um concedente morre, o trust age como uma vontade, e a propriedade é distribuída aos beneficiários, como indicado no Acordo de trust., embora um fundo possa ser financiado com a morte do concedente, é geralmente preferível financiá-lo enquanto o concedente está vivo. Isto assegura a continuidade da Gestão de activos e o apoio financeiro do cedente, caso este se torne deficiente. o financiamento de um fundo fiduciário durante a vida de uma entidade concedente requer a criação de títulos, bens imobiliários e outros activos em nome do fundo fiduciário. Reregistration of property is not required in trusts funded at death where the probate estate is simply “verted over” into the trust. No entanto, o financiamento de um trust à morte não evita a necessidade de probatório.,vantagens de fundos de investimento revogáveis continuidade da Gestão durante a deficiência criar uma confiança revogável é provavelmente a melhor maneira de garantir que a sua propriedade permanece disponível para ser usada em seu benefício, caso você se torne física ou mentalmente incapaz de gerir seus próprios assuntos. Enquanto a continuidade da gestão também é possível quando uma procuração durável é assinada, terceiros como bancos, corretores e agentes de transferência muitas vezes têm mais dificuldade em lidar com uma procuração do que com um acordo de confiança., E, se o advogado designado-in-fact é incapaz de agir, a procuração do advogado pode não ser utilizável. se você se tornar deficiente e não tiver uma confiança revogável nem uma procuração, um processo judicial caro, longo e potencialmente embaraçoso é geralmente necessário nomear um conservador ou guardião antes que sua propriedade possa ser usada para beneficiar você ou sua família. Mesmo depois de um guardião ter sido nomeado, é geralmente necessária uma supervisão judicial contínua sobre a gestão dos investimentos e desembolsos., Isto pode incluir taxas anuais de obrigações, contas anuais e taxas legais e contabilísticas adicionais.
flexibilidade
usando um fundo revogável financiado pode permitir-lhe nomear indivíduos independentes, fora do estado e sociedades fiduciárias fora do Estado para agir como o administrador principal da sua propriedade à morte. Sem confiança, muitas jurisdições limitam a sua flexibilidade a este respeito. Além disso, é geralmente mais fácil fazer alterações a uma confiança revogável do que a um testamento.
evitar a Probação
é o processo legal necessário para determinar que uma vontade é válida., Como o probato pode ser caro e demorado, a evasão do probato é frequentemente citada como um dos principais benefícios de uma confiança revogável. A extensão deste benefício pode variar de um lugar para o outro. Por exemplo, evitar o probatório pode ser um benefício significativo se você possui imóveis em mais de um estado, porque você evita vários procedimentos probatos. Uma vez que o processo de probate de cada jurisdição é diferente, é necessário consultar o conselho local para determinar quais, se houver, desvantagens do probate se aplicam a você.,disponibilidade de ativos por Morte os ativos em um fundo revogável por morte do concedente estão disponíveis para arrecadar dinheiro para pagar impostos imobiliários, despesas administrativas e dívidas imediatamente após a morte, sem esperar por um decreto probatório ou a emissão de cartas preliminares. Se o fundo for financiado antes da morte, a propriedade no fundo permanece em nome do administrador antes e depois da morte e está imediatamente disponível para liquidação, caso seja necessário.,os originais perdidos ou destruídos quando se oferece um testamento para o testamento, todos os testamentos originais devem ser fornecidos para evitar a presunção de que o testamento foi revogado. Normalmente, apenas um original deve ser produzido na morte. Uma vez que os trusts revogáveis não são testados, múltiplos originais podem ser assinados e um original pode validar propriedade transferida detida no trust à morte. Ter uma confiança revogável, portanto, pode simplificar a transferência de propriedade na morte se o original não pode ser localizado ou foi destruído.,um dos principais benefícios da criação de uma confiança revogável é a capacidade de assegurar uma gestão ininterrupta do investimento em caso de deficiência do concedente, bem como após a morte do concedente. Assumindo que os activos foram anteriormente transferidos para o nome do trust, não há necessidade de registar títulos após a morte. Além disso, em função das necessidades de tesouraria e dos objectivos de investimento do Património da entidade autora da concessão, pode não ser necessário desenvolver uma nova estratégia de investimento.,
desvantagens de Trusts revogáveis
Existem algumas desvantagens que podem se aplicar a usar uma confiança revogável em vez de um testamento. Estes resultam do tratamento diferente dos trustes e testamentos sob certas leis de propriedade.
Reregistration of Property
As noted, in order to be included in a revogable trust, property must be reregistered in the name of the trust. Isto pode ser complicado e pode envolver outros custos, tais como taxas de depósito.,
pode não se adaptar automaticamente a circunstâncias alteradas
em muitas jurisdições, testamentos mudam automaticamente após o divórcio, casamento ou o nascimento de um filho. A maioria das jurisdições não fornecem flexibilidade semelhante para trusts revogáveis. Consequentemente, quando as circunstâncias mudam, a entidade concedente deve assegurar-se de que introduzirá as alterações necessárias às disposições de um fundo revogável.alguns mitos sobre Trusts revogáveis mito: Trusts revogáveis economizam impostos. Não, os fundos revogáveis não poupam impostos sobre o rendimento, nem poupam impostos sobre a propriedade., De fato, durante a vida de um concedente, o IRS pode realmente discriminar trusts revogáveis em certas situações específicas de imposto de renda. Na maioria dos casos, porém, a propriedade num fundo revogável é tratada como se fosse propriedade própria do cedente, tanto para efeitos de imposto sobre o rendimento como de imposto sucessório.
Myth: Heirs Cannot Challenge a Revogable Trust. Os trusts revogáveis, como os testamentos, podem ser atacados por herdeiros insatisfeitos. Na verdade, nas jurisdições onde é mais fácil criar uma vontade do que uma confiança revogável, um acordo de confiança pode ser mais vulnerável a objeções do que um testamento.,
Myth: Revocable Trusts Protect Assets from Creditors. Isto está incorrecto. Os credores podem atingir os activos durante o período de vida da entidade concedente.
Myth: a propriedade é distribuída mais rapidamente a partir de uma confiança revogável. Após a morte, os beneficiários não recebem propriedade mais rapidamente de uma confiança revogável do que de um testamento. E, em algumas jurisdições, a regra que exige um prazo de pré-aviso para os credores aplica-se a fundos fiduciários revogáveis, bem como propriedades.
Myth: Revogable Trusts Lower Administrative Costs. Geralmente os trusts revogáveis não reduzem comissões ou honorários legais., Tanto o representante pessoal de um imóvel como o administrador de um fundo revogável têm direito a receber comissões. Além disso, como o trust é frequentemente administrado por muitos anos antes de ser distribuído, é provável que as comissões anuais do administrador, mesmo quando calculadas a uma taxa mais baixa, será realmente, em conjunto, maior do que as do Representante Pessoal.
a maioria das taxas legais são incorridas em conexão com o planejamento post mortem estate e imposto de renda e a distribuição de ativos-taxas que se aplicam tanto a fundos fiduciários revogáveis e propriedades., Se um advogado calcula uma taxa em uma base percentual, como é frequentemente o caso, essa porcentagem é geralmente baseada no valor do imposto sucessório da propriedade de um decedente, não no valor da herança probatória. Além disso, os trusts revogáveis normalmente não incorrem em taxas de arquivamento judicial.
conclusão
o principal benefício da criação de uma confiança revogável é que ela fornece um mecanismo pré-estabelecido que irá garantir a gestão contínua e preservação dos seus bens, caso você fique incapacitado. Também pode apresentar todas as disposições dispositivas do seu plano imobiliário., Devido a mudanças nas leis fiscais, a maioria dos trusts revogáveis podem agora ser tratados como parte de uma propriedade do falecido para fins de imposto de renda federal. Por conseguinte, um fundo revogável beneficia agora de certas vantagens fiscais post mortem de que beneficia uma propriedade, incluindo a capacidade de comunicar os seus rendimentos numa base de ano fiscal, e não numa base de ano civil. trusts revogáveis não são para todos. Se uma confiança revogável é apropriada para você e seus beneficiários depende muito de suas necessidades e circunstâncias específicas., Embora as vantagens de criar uma confiança revogável geralmente superem as desvantagens, a decisão de criar uma confiança revogável é complicada e requer uma análise jurídica completa considerando todos os fatores acima, como eles afetam cada indivíduo e família.
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