o sistema fiscal dos EUA é projetado para ser progressivo-quanto mais você ganha, maior a porcentagem de sua renda está destinada a ser entregue ao Serviço de Receita Interna (IRS). Mas essa é a versão a preto e branco da equação e, na verdade, há muitas áreas cinzentas. Os sits em cima de um labirinto inteiro de leis e códigos que podem afetar quem paga quanto.,
são necessários anos para compilar dados a partir de declarações fiscais para determinar quanto cidadãos pagaram e quem pagaram mais e menos. 2015 é o último ano para o qual estão disponíveis Estatísticas concretas e abrangentes. Os contribuintes individuais pagaram 1,45 trilhões de dólares em impostos em 2015. Espera-se que isso tenha aumentado para cerca de US $1,66 trilhões em 2017.então, quem é que está a pagar todo esse dinheiro?,
tudo começa com escalões de impostos
um homem que ganha $ 300.000 por ano vai pagar uma taxa de imposto superior que é significativamente mais do que uma mulher que está raspando em $15.000 anualmente. Qualquer renda que ele ganhe mais de $ 204,100 vai ser tributada a 35% a partir de 2019, enquanto que essa mulher vai pagar uma taxa máxima de apenas 12%. É assim que um sistema progressivo funciona, mas a equação real é um pouco mais complicada do que isso.
taxas de imposto “efectivas”
nem todos os rendimentos deste tipo serão tributados a 35%. Tecnicamente, os primeiros 9.700 dólares que ele ganha serão tributados a apenas 10% em 2019., A renda entre esse limiar e $39,475 será tributada em 12%, e a renda de $39,476 até $84,200 será sujeita a uma taxa de 22%. Além deste ponto, sua renda até US $ 160,725 será tributada em 24%, em seguida, sua renda de US $160,726 para us $204,100 é tributada a uma taxa de 32%. Só que os últimos 95.900 Dólares sofrem uma taxa de 35%, e isto assumindo que ele é solteiro.Sim, é complicado., A conclusão é que a sua taxa de imposto “efetiva” é o resultado da divisão do imposto que você acaba por ficar devido pelo montante do seu rendimento bruto ajustado (AGI)—o que resta depois de tomar certos ajustes acima da linha de rendimentos em sua declaração de imposto. Esta é a taxa de imposto que você realmente paga em todos os seus rendimentos.
o gráfico abaixo ajuda a ilustrar a discrepância no número de contribuintes que gastam em função do intervalo de rendimentos.,
o efeito dos créditos e deduções
os créditos e deduções fiscais devem também ser tomados em consideração, uma vez que estes influenciam fortemente a percentagem do rendimento de um indivíduo que será, em última análise, tributado. A equação não termina depois de tomar qualquer dedução acima da linha que você pode se qualificar para.
o cara com a renda de US $ 300.000 pode baixar esse valor para us $ 287.800 apenas reivindicando a dedução padrão para o seu status de arquivamento, que é US $12.200 como a redução fiscal de 2019., O rendimento tributável da mulher cairia para apenas 2.800 dólares, assumindo que ela também é solteira e ela reclama a dedução padrão de 12.200 dólares.
No entanto, o contribuinte de seis dígitos pode potencialmente reduzir o seu rendimento tributável ainda mais, ao classificar em seu lugar. Contribuintes reclamaram us $ 56,9 bilhões em deduções de doações de caridade em 2017. A mulher que ganhava $15.000 por ano quase certamente não contribuía para esse número. De um modo geral, os contribuintes mais ricos tirariam partido desta dedução discriminada, porque exige alguma medida do rendimento disponível.,
o mesmo se aplica à dedução de juros hipotecários, que resultou em 63,6 bilhões de dólares sendo raspados dos Rendimentos dos contribuintes em 2017. Os indivíduos de baixa renda não estão pagando juros sobre mega-hipotecas o suficiente para lhes dar uma dedução fiscal considerável. A propriedade e os impostos estaduais foram responsáveis por US $ 69,3 bilhões em deduções fiscais reivindicadas em 2017, e é lógico que a maioria desse total pode ser atribuída àqueles que pagaram mais em tais impostos—indivíduos de alta renda.,
basicamente, quanto mais você ganha, mais você gasta, e se o seu gasto é feito em despesas dedutíveis de impostos, maior quebra de impostos você terá. É claro que os indivíduos mais ricos são impedidos de reivindicar o crédito de imposto de renda, estimado em US $65 bilhões em poupança dos contribuintes em 2017. Qualificar para este crédito pode resultar no IRS pagar ao cidadão em vez de o contrário, porque é reembolsável. Mas os contribuintes que ganham mais do que um determinado limiar não podem reclamá-lo. Foi concebido para colocar dinheiro nos bolsos de famílias de baixa renda.,quem paga o quê depois de ter tudo isto em consideração?
a carga fiscal para os contribuintes de baixo rendimento
apenas 1,4 % dos $1,45 trilhões de impostos pagos em 2015 foi contribuído pelos contribuintes que ganham menos de $ 30.000, de acordo com o Pew Research Center.
a taxa de imposto efetiva para aqueles que ganham menos de $30.000 resultou em 4,9%. Prevê-se que a Lei de redução de impostos e empregos (TCJA) irá reduzir a taxa de imposto efetiva para os 20% mais pobres dos americanos em cerca de 5.,5% começando em 2018 até pelo menos 2025, quando o TCJA está definido para expirar.
deve também notar—se que muitos contribuintes deste grupo de rendimentos receberam rendimentos do governo sob a forma de créditos fiscais reembolsáveis mencionados anteriormente-as IRS pagaram 4,49% dos impostos cobrados em 2015.
the bottom line: Those who earned less than $30,000 paid 1,4% of the country’s total income taxes at an effective tax rate of 4.9% in 2015, according to the Pew Research Center.,
a carga fiscal para os Filers de rendimento médio
um estudo da Fundação fiscal divide os contribuintes em apenas dois grupos: os 50% mais altos dos trabalhadores e os 50% mais baixos. A metade inferior compreende contribuintes com AGIs de $ 40.078 ou menos.
a Fundação fiscal constatou que esta população de 50% mais baixa contribuiu com apenas 3% dos impostos pagos. Isto totaliza 43,9 bilhões de dólares.o estudo também indicou que a metade inferior dos contribuintes pagou uma taxa de imposto efetiva de 3,7%., Aqueles com AGIs caindo entre US $ 50.000 e US $ 100.000, o que poderia ser considerado renda média, pagaram uma taxa efetiva de 9,25%. AGIs de $ 139,713 a $ 197,651 pagou uma taxa efetiva média de 14%.os contribuintes de elevado rendimento pagam, de facto, mais impostos do que os indivíduos de baixo rendimento ou mesmo de rendimento médio. É apenas matemática básica.
mesmo que o sistema fiscal não fosse progressivo e todos pagassem a mesma porcentagem, 15% de $30.000 é muito menos do que 15% de $300.000., Temos um sistema progressivo, pelo que os indivíduos com rendimentos elevados pagam taxas de imposto efectivas mais elevadas, mesmo depois de todos os créditos e deduções fiscais serem tomados em consideração. Essas deduções não reduzem $300.000 a $30.000.
o centro de Pesquisa Pew indica que os contribuintes com AGIs acima de $200.000 pagaram mais de metade de todos os impostos cobrados em 2015-58.9 por cento, para ser exato.
as pessoas com rendimentos superiores a 2 milhões de dólares pagaram uma taxa efectiva de 27,5%, triplicando a dos que ganham menos de seis números por ano, embora esta desça para 25.,9% para os super-ricos que ganham 10 milhões de dólares por ano ou mais.
o estudo 50/50 da Fundação fiscal atribui 96,96% de todos os impostos sobre o rendimento de 2016 pagos à metade superior dos indivíduos. O 1% superior deste escalão superior contribuiu com 37,32% a uma taxa de imposto efectiva de 26,87%. Esta demografia inclui aqueles com AGIs de US $ 480,804 ou mais. Sim, apenas 1% de todos os contribuintes ganhou tanto em 2016, mas eles contribuíram com um smidgen mais de 37,32% para a renda do governo nesse ano.,
the bottom line: The Pew Research Center study indicates that taxies earning from $200,000 to $500,000 annually paid an effective tax rate of 19.4% in 2015. Os seus impostos sobre o rendimento representavam 20,6% do total tomado pelas IRS. Isso diminuiu para 17,9% do total em uma taxa de imposto efetiva de 26,8% para aqueles com renda superior a US $500.000 e até US $2 milhões.,