Como Evitar Pagar Impostos sobre uma herança de Anuidade

Herdar uma anuidade pode fornecer um inesperado financeiras receitas extraordinárias, mas há certas implicações fiscais a considerar. Se você vai Dever Impostos, quanto e quando você é obrigado a pagá-los depende de como a anuidade é estruturada e como você escolhe para receber benefícios. Aqui está o que você precisa saber sobre herdar uma anuidade e minimizar os impostos que vêm com ele.o que é uma anuidade hereditária?,quando alguém compra um contrato de anuidade, pode ter a opção de nomear um ou mais beneficiários. Esses beneficiários são, então, elegíveis para receber pagamentos da anuidade se o anuitant original desaparecer.existem algumas razões pelas quais alguém pode optar por nomear um beneficiário da anuidade. Em primeiro lugar, se um beneficiário não for nomeado ou se não for uma anuidade conjunta e de sobrevivência, que continuaria a pagar prestações a um cônjuge sobrevivo, qualquer dinheiro restante na anuidade seria perdido., A instituição financeira a que o anuitant comprou a anuidade iria começar a manter quaisquer benefícios restantes.em segundo lugar, nomear os beneficiários de uma anuidade é uma forma de criar um legado financeiro para os entes queridos. Se você tem filhos adultos, por exemplo, você pode querer nomeá-los como beneficiários de uma anuidade conjunta e de sobrevivência para que eles possam receber quaisquer benefícios restantes uma vez que você e seu cônjuge morrer. Uma anuidade pode ser usada para complementar outros recursos financeiros, tais como seguros de vida ou um trust, dentro de um plano imobiliário.algumas anuidades não podem ser herdadas., Se você comprar uma única vida ou vida apenas anuidade, por exemplo, a anuidade só pagaria benefícios para você durante a sua vida. Não haveria subsídio de morte para passar a um beneficiário.

omo as anuidades herdadas são tributadas

entender como as anuidades herdadas são tributadas começa com o conhecimento da diferença entre anuidades qualificadas e não qualificadas.

uma anuidade qualificada é uma anuidade que é comprada usando dólares pré-impostos através de uma conta com vantagens fiscais, como um plano de 401(k) ou uma conta de aposentadoria individual., Todas as distribuições pagas ao anuitant a partir de uma anuidade qualificada são tratadas como rendimentos tributáveis no ano em que são recebidas. As retiradas efectuadas antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma sanção de retirada antecipada de 10%. As anuidades qualificadas também devem seguir as regras de distribuição mínima (RMD) exigidas.

uma anuidade não qualificada, por outro lado, é financiada usando dólares após impostos. Parece uma conta Roth, mas há um senão. As contribuições feitas para uma anuidade não qualificada não são tributáveis, mas qualquer crescimento ou ganhos em seu investimento inicial são impostos diferidos., Em outras palavras, você tem que pagar imposto de renda comum sobre a parte de ganhos de suas distribuições. Mas, não há nenhuma penalidade de retirada 10% antecipada para se preocupar e você não tem que lidar com RMDs também.

as regras Fiscais para herdadas anuidades

Como evitar pagar impostos sobre uma herança de anuidade é geralmente ditada pelo seu status como um beneficiário e de como você decidir receber pagamentos de anuidade., Se você é o cônjuge do annuitant original, então você pode optar por continuar a receber os pagamentos de acordo com o calendário de anuidades. Nesse caso, quaisquer impostos devidos sobre distribuições seriam adiados até que você os Receba.

as regras funcionam de forma diferente, no entanto, se você herdar uma anuidade e você não é o cônjuge do anuitant. Quando você tem que pagar impostos depende de como você decide receber distribuições da anuidade. Existem quatro maneiras de receber dinheiro de uma anuidade hereditária:

• soma única: você pode optar por aceitar qualquer dinheiro que reste em uma anuidade hereditária em uma soma única., Teria de pagar os impostos devidos sobre os benefícios no momento em que os recebe.regra de cinco anos: a regra de cinco anos permite repartir os pagamentos a partir de uma anuidade herdada ao longo de cinco anos, pagando impostos sobre distribuições à medida que vai. A única ressalva é que todo o benefício de anuidade tem que ser distribuído até o quinto ano.stretch não qualificado: você tira o restante do contrato e estica os pagamentos de anuidades para o resto da sua vida. Sua expectativa de vida define a base para o seu valor de pagamento e cronograma.,

• método periódico ou annuitized: você recebe pagamentos para o resto de sua vida, mas o montante de pagamento não é baseado em sua expectativa de vida.

destas quatro opções, a escolha da extensão não qualificada ou das opções de pagamento periódico permitir-lhe-ia distribuir a responsabilidade fiscal pelos pagamentos de anuidade herdada. Mas vai esperar mais tempo para receber todo o dinheiro restante da anuidade. Escolhendo a rota de soma única ou seguindo a regra de cinco anos colocaria o dinheiro em suas mãos mais rápido, mas você levaria um maior impacto fiscal no curto prazo.,infelizmente, não se pode evitar completamente o pagamento de impostos quando se herda uma anuidade. Mas há coisas que podes fazer para adiar o pagamento do que herdaste.por exemplo, exercer a sua opção de continuar a receber pagamentos como habitualmente se for cônjuge sobrevivo é uma forma de manter o estatuto diferido por impostos de uma anuidade hereditária. Da mesma forma, você pode reduzir sua exposição fiscal, optando por nonqualified trecho de pagamentos com base em sua expectativa de vida ou pagamentos periódicos, se você está herdando uma anuidade como um não-cônjuge.,

Existem alguns outros métodos que você pode tentar que requerem um planejamento fiscal mais avançado. Por exemplo, você pode considerar uma troca de 1035, na qual você troca a anuidade que herda por outra anuidade. A contrapartida é que a troca tem de ser de natureza semelhante. Em outras palavras, você não pode trocar um qualificado por uma anuidade não qualificada ou vice-versa para tentar escapar da tributação. A principal razão para considerar uma troca de 1035 de uma anuidade herdada seria mudar para uma anuidade com Termos ou benefícios mais favoráveis.

outra opção está rolando uma anuidade hereditária em um IRA., No entanto, esta é apenas uma opção se você também herdou o IRA do falecido annuitant. Se você herda a anuidade do seu pai, por exemplo, mas ele não tinha um IRA ou nomeou o seu irmão como beneficiário, você não seria capaz de rolar a anuidade para um IRA pessoal em seu nome. Assumindo que és capaz de passar uma anuidade herdada, estarias sujeita a regras de impostos herdadas do IRA.

The Bottom Line