zastanawianie się nad formą firmy może wydawać się przytłaczające, ponieważ istnieje tak wiele rodzajów firm do rozpoczęcia. Jedną z dobrych opcji jest spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC), która ma niektóre korzyści kontrolne wynikające z jednoosobowej działalności gospodarczej lub partnerstwa oraz niektóre korzyści podatkowe i podatkowe korporacji. Ale są też powody, aby nie tworzyć LLC.
Co To jest LLC?,
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jest nowszą formą prawną działalności gospodarczej niż starsze formy korporacyjne lub spółki osobowej. LLC tworzy się poprzez stan, w którym firma prowadzi działalność, składając Artykuły organizacji i płacąc opłatę.
jak LLC płaci podatki dochodowe?
ponieważ LLC jest dość nowa, IRS nie ma określonej kategorii podatkowej dla tego typu działalności, więc używają kategorii podatkowych innych rodzajów działalności.
jednoosobowa Sp. z o. o., Domyślny status podatkowy LLC z jednym właścicielem (zwanym członkiem), który ma być opodatkowany jako lekceważony podmiot. Oznacza to, że właściciel LLC Zwykle zapisuje harmonogram C, aby zgłosić dochód z działalności, w taki sam sposób, jak jednoosobowa działalność gospodarcza. Harmonogram C dochód netto jest wliczony w inne dochody właściciela na formularzu 1040/1040-SR.
domyślny status podatkowy LLC z więcej niż jednym właścicielem (członkiem) ma być opodatkowany jako spółka partnerska., Dla partnera/właściciela wieloosobowego LLC zeznanie podatkowe spółki jest przygotowywane na formularzu 1065, a część podatku indywidualnego właściciela jest obliczana zgodnie z harmonogramem K-1 i jest zawarta w indywidualnym zeznaniu podatkowym właściciela.
korzyści podatkowe LLC
unikanie podwójnego opodatkowania
jedną z zalet LLC nad korporacjami jest to, że właściciele LLC nie podlegają podwójnemu opodatkowaniu. Korporacja płaci podatki korporacyjne, a właściciele korporacji są akcjonariuszami, którzy płacą podatki od otrzymywanych dywidend., Korporacje podlegają podwójnemu opodatkowaniu, co oznacza, że firma jest opodatkowana od swoich dochodów, a akcjonariusze są opodatkowani od dywidend.
może uniknąć podatku od franczyzy korporacyjnej
w niektórych stanach korporacje muszą płacić państwowe podatki franczyzowe, ale niektóre stany nie wymagają od LLC płacenia tego podatku. Różni się to znacznie w zależności od stanu, więc skontaktuj się z Państwowym Departamentem podatkowym, aby zobaczyć jego wymagania.,
odliczenia podatkowe dla właścicieli małych firm
nowe odliczenie jest dostępne dla właścicieli LLC i innych właścicieli małych firm, które nie są dostępne dla akcjonariuszy korporacyjnych. Nazywa się to odliczeniem kwalifikowanego dochodu biznesowego (QBI) i pozwala właścicielom LLC uzyskać odliczenie 20% od dochodu netto firmy, oprócz normalnych odliczeń kosztów biznesowych.
LLC mają również możliwość opodatkowania jako korporacja lub korporacja S, dokonując wyborów z IRS, aby uzyskać najlepszą korzyść podatkową., Firma nadal działa jako LLC, ale płaci podatki jako korporacja lub korporacja S.
wady podatkowe LLC
podatek należny od zysków
członkowie LLC muszą płacić podatki od ich podziału udziału w zysku spółki, nawet jeśli nie otrzymali podziału tych zysków. Właściciele korporacji nie płacą podatków od zysków, chyba że są rozdzielane, zwykle w formie dywidend.
niektóre państwa zwalniają korporacje z podatku od nieruchomości, ale nie inne podmioty, w tym LLC.,
podatki związane z samozatrudnieniem
również właściciele LLC mają duży wpływ na podatki związane z samozatrudnieniem (ZUS / Medicare). Podczas gdy właściciele firm, którzy służą jako pracownicy, płacą tylko połowę kwoty podatku od samozatrudnienia od swoich wynagrodzeń, a firma płaci drugą połowę, właściciel LLC płaci zarówno część pracodawcy, jak i pracownika.
decydowanie dla Ciebie i Twojej firmy
sytuacja podatkowa każdej firmy jest inna, a sytuacje podatkowe zmieniają się w czasie, gdy firma rośnie i staje się bardziej opłacalna., Celem tego artykułu jest przekazanie ogólnych informacji na ten temat, abyś mógł omówić to z doradcą podatkowym. Pamiętaj o tej dyskusji, abyś mógł być dobrze poinformowany przed podjęciem jakichkolwiek decyzji dotyczących struktury firmy lub zmiany struktury firmy.