amerykański system podatkowy jest zaprojektowany tak, aby był progresywny—im więcej zarabiasz, tym większy procent twoich dochodów zostanie przekazany Internal Revenue Service (IRS). Ale to jest czarno-biała wersja równania i w rzeczywistości jest wiele szarych obszarów. Siedzi na szczycie całego labiryntu praw i kodeksów, które mogą wpływać na to, kto płaci ile.,
kompilowanie danych z deklaracji podatkowych zajmuje lata, aby określić, ile zapłacili obywatele i kto zapłacił najwięcej i najmniej. Rok 2015 to ostatni rok, w którym dostępne są konkretne, kompleksowe statystyki. Podatnicy indywidualni zapłacili w 2015 roku 1,45 biliona dolarów podatków. Oczekuje się, że wzrośnie do około 1,66 biliona dolarów w 2017 roku.
więc kto dokładnie płaci te wszystkie pieniądze?,
wszystko zaczyna się od stawek podatkowych
Mężczyzna, który zarabia 300 000 dolarów rocznie, zapłaci najwyższą stawkę podatkową, która jest znacznie większa niż kobieta, która skrobnie o 15 000 dolarów rocznie. Każdy dochód, który zarabia ponad $204,100, będzie opodatkowany na poziomie 35% od 2019 roku, podczas gdy ta kobieta zapłaci najwyższą stawkę w wysokości zaledwie 12%. Tak działa system progresywny, ale rzeczywiste równanie jest nieco bardziej skomplikowane.
„skuteczne” stawki podatku
nie wszystkie dochody tego faceta będą opodatkowane na poziomie 35%. Technicznie rzecz biorąc, pierwsze $9,700 zarabia będzie opodatkowane tylko 10% w 2019., Dochód pomiędzy tym progiem a $39,475 będzie opodatkowany na poziomie 12%, a dochód w wysokości $39,476 do $84,200 będzie podlegał stawce 22%. Poza tym, jego dochód do $160,725 będzie Opodatkowany w 24%, a następnie jego dochód od $160,726 do $204,100 jest opodatkowany stawką 32%. Tylko, że ostatnie $ 95,900 cierpi 35% podatku, a to zakładając, że jest singlem.
tak, to skomplikowane., Najważniejsze jest to, że Twoja rzeczywista” efektywna ” stawka podatkowa jest wynikiem podzielenia podatku, który kończysz należny przez kwotę skorygowanego dochodu brutto (AGI)—co pozostało po dokonaniu pewnych powyżej-liniowych korekt dochodu w zeznaniu podatkowym. Jest to stawka podatku, którą faktycznie płacisz od wszystkich swoich dochodów.
Poniższy wykres pomaga zilustrować rozbieżność w wysokości wydatków podatników w zależności od przedziału dochodów.,
należy również wziąć pod uwagę wpływ ulg i odliczeń podatkowych
ulgi i odliczenia podatkowe, ponieważ mają one duży wpływ na to, ile dochodów danej osoby zostanie ostatecznie opodatkowanych. Równanie nie kończy się po podjęciu jakichkolwiek dedukcji powyżej linii, do których możesz się zakwalifikować.
facet z dochodem $300,000 może obniżyć tę liczbę do $287,800, po prostu żądając standardowego odliczenia za jego status zgłoszenia, który wynosi $12,200 od łzy podatkowej 2019., Dochód kobiety spadnie do zaledwie $2,800, zakładając, że jest również samotna i żąda standardowego odliczenia $ 12,200.
mimo to sześciocyfrowy podatnik może potencjalnie obniżyć swój dochód podlegający opodatkowaniu jeszcze bardziej, wyszczególniając zamiast tego. Podatnicy domagali się 56,9 miliarda dolarów szczegółowych odliczeń darowizny charytatywnej w 2017 roku. Kobieta zarabiająca $ 15,000 rocznie prawie na pewno nie przyczyniła się do tej liczby. Ogólnie rzecz biorąc, bogatsi podatnicy skorzystaliby z tego szczegółowego odliczenia, ponieważ wymaga to pewnej miary dochodu rozporządzalnego.,
to samo dotyczy odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego, w wyniku którego w 2017 r.dochody podatników zmniejszyły się o 63,6 mld USD. Osoby o niskich dochodach nie płacą odsetek od mega-kredytów hipotecznych na tyle, aby dać im znaczne odliczenie podatkowe. Podatki od nieruchomości i podatków państwowych wyniosły 69,3 miliarda dolarów w ubieganych odliczeniach podatkowych w 2017 roku i tylko dlatego, że większość tej sumy można przypisać tym—którzy zapłacili najwięcej w takich podatkach-osobom o wysokich dochodach.,
zasadniczo im więcej zarabiasz, tym więcej wydajesz, a jeśli twoje wydatki są rozliczane na wydatki podlegające odliczeniu od podatku, tym większa ulga podatkowa otrzymasz. Oczywiście zamożniejsze osoby nie mogą ubiegać się o ulgę w podatku dochodowym, szacowaną na 65 miliardów dolarów oszczędności podatników w 2017 roku. Kwalifikowanie się do tego kredytu może spowodować, że Urząd Skarbowy zapłaci obywatelowi, a nie na odwrót, ponieważ podlega zwrotowi. Ale Podatnicy, którzy zarabiają powyżej określonego progu, nie mogą się o to ubiegać. Jest przeznaczony do wpłacania gotówki do kieszeni rodzin o niskich dochodach.,
więc kto płaci co po uwzględnieniu tego wszystkiego?
obciążenia podatkowe dla podatników o niskich dochodach
tylko 1,4% z 1,45 biliona dolarów podatków zapłaconych w 2015 roku został wniesiony przez podatników zarabiających mniej niż 30,000 dolarów, według Pew Research Center.
efektywna stawka podatku dla osób zarabiających mniej niż 30 000 dolarów wypracowała 4,9%. Przewiduje się, że Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) zmniejszy efektywną stawkę podatkową dla najuboższych 20% Amerykanów o około 5.,5% począwszy od 2018 r.do co najmniej 2025 r., kiedy tcja ma wygasnąć.
należy również zauważyć, że wielu podatników w tej grupie przychodów uzyskało od rządu dochody w postaci wspomnianych wcześniej zwrotnych ulg podatkowych—Urząd Skarbowy wypłacił w 2015 r. 4,49% pobranych podatków.
podsumowując: ci, którzy zarobili mniej niż 30 000 dolarów, zapłacili 1,4% całkowitego podatku dochodowego w kraju przy efektywnej stawce podatkowej 4,9% w 2015 roku, według Pew Research Center.,
obciążenia podatkowe dla osób o średnich dochodach
w opracowaniu Fundacji podatkowej podatnicy dzielą się na dwie grupy: 50% osób zarabiających i 50% najniższych. Dolna połowa składa się z podatników z AGIs $ 40,078 lub mniej.
To daje 43,9 miliarda dolarów.
z badania wynika również, że dolna połowa podatników płaciła efektywną stawkę podatku w wysokości 3,7%., Ci z Agis spadających między $50,000 i $100,000, które można uznać za średni dochód, płacili efektywną stawkę 9,25%. AGIs od $139,713 do $197,651 płacił średnią efektywną stawkę 14%.
podatnicy o wysokich dochodach płacą najwięcej
osoby zamożne rzeczywiście płacą więcej podatków niż osoby o niskich dochodach lub nawet o średnich dochodach. To tylko podstawowa matematyka.
nawet jeśli system podatkowy nie był progresywny i wszyscy płacili ten sam procent, 15% z 30 000 $to znacznie mniej niż 15% z 300 000$., Mamy system progresywny, więc osoby o wysokich dochodach płacą wyższe skuteczne stawki podatkowe, nawet po uwzględnieniu wszystkich tych ulg podatkowych i odliczeń. Te odliczenia nie zmniejszą $ 300,000 do $30,000.
Pew Research Center wskazuje, że podatnicy z AGIs przekraczającymi 200 000 USD zapłacili ponad połowę wszystkich podatków zebranych w 2015 r. – 58,9 proc., aby być dokładnym.
osoby o dochodach przekraczających 2 miliony dolarów zapłaciły efektywną stopę 27,5%, trzykrotnie wyższą niż osoby zarabiające mniej niż sześć cyfr rocznie, chociaż ta spada do 25.,9% dla super-bogatych, którzy zarabiają 10 milionów dolarów rocznie lub więcej.
badanie 50/50 the Tax Foundation przypisuje 96,96% wszystkich podatków dochodowych zapłaconych w 2016 r.pierwszej połowie osób fizycznych. 37,32%, przy efektywnej stawce podatkowej 26,87%. Ta grupa demograficzna obejmuje te z AGIs $ 480,804 lub więcej. Tak, tylko 1% wszystkich podatników zarobiło tyle w 2016 r., ale przyczynili się do dochodu rządu w tym roku o nieco ponad 37,32%.,
podsumowując: badanie Pew Research Center wskazuje, że podatnicy zarabiający od $200,000 do $500,000 rocznie płacili efektywną stawkę podatku w wysokości 19,4% w 2015 roku. Ich podatki dochodowe stanowiły 20,6% całości przejętej przez IRS. To zmniejszyło się do 17,9% całości przy efektywnej stawce podatkowej 26,8% dla osób o dochodach powyżej $500,000 i do $2 milionów.,