harmonogram K-1 (Formularz 1041) jest dokumentem źródłowym, który jest przygotowywany przez powiernika do spadku lub trustu w ramach składania zeznania podatkowego (formularz 1041). Po złożeniu formularza 1041 powiernik może dostarczyć beneficjentowi harmonogram K-1, który odzwierciedla udział beneficjenta w dochodach, odliczeniach, kredytach i innych pozycjach, które beneficjent będzie musiał zgłosić w indywidualnej deklaracji podatkowej (formularz 1040)., Ogólnie rzecz biorąc, pozycje te będą musiały być traktowane w taki sam sposób, w jaki majątek lub zaufanie traktowały pozycje na formularzu 1041.
Jeżeli beneficjent nie zgadza się z którąkolwiek z pozycji wykazu K-1 (Formularz 1041), beneficjent powinien najpierw zwrócić się do powiernika, który wydał wykaz K-1, o zmianę lub korektę wykazu K-1., Jeżeli beneficjent nie jest w stanie osiągnąć porozumienia z powiernikiem w sprawie jakichkolwiek niespójności, musi złożyć formularz 8082 (do którego można uzyskać dostęp w programie podatkowym z menu głównego 1040, wybierając różne formularze).
większość pozycji zawartych w harmonogramie K-1 (Formularz 1041) jest wprowadzana w specjalnie zaprojektowanym Menu wejściowym K-1 w programie. Wprowadzone kwoty zostaną następnie przeniesione do odpowiedniego formularza, harmonogramu lub linii 1040 podatnika., Niektóre pozycje mogą wymagać wpisania w innych menu wpisów w oparciu o pozycję i / lub wybory, które podatnik dokonuje, w jaki sposób traktować tę pozycję dochodu, odliczenia lub kredytu.
aktualny rozkład K-1 (Formularz 1041) składa się z trzech części:
część i – informacje o majątku lub Truście. Ta sekcja zawiera podstawowe informacje o spadku lub truście, takie jak numer identyfikacyjny podatnika, Nazwa spadku lub trustu oraz nazwa i adres powiernika.,
Jest to istotne dla podatnika, ponieważ niektóre pozycje strat mogą być zgłaszane beneficjentowi wyłącznie w końcowym harmonogramie K-1 (Formularz 1041)i zostaną odzwierciedlone w odliczeniach za ostatni rok.,
również, zawarte w tej sekcji jest, czy spadek lub trust złożony formularz 1041-T, który występuje tylko wtedy, gdy trust lub, dla jego ostatniego roku podatkowego, spadek może zdecydować się na jakąkolwiek część swoich szacunkowych płatności podatkowych (ale nie podatek dochodowy potrącony) traktowane jako dokonane przez beneficjenta lub beneficjentów.
Część II-Informacje o beneficjencie. Ta sekcja zawiera informacje o beneficjencie. W szczególności w niniejszej sekcji określa się, czy beneficjent jest krajowym czy zagranicznym beneficjentem.,
Część III-udział beneficjenta w dochodach w roku bieżącym, odliczeniach, kredytach i innych pozycjach. Ta sekcja służy do zgłaszania udziału beneficjenta w przychodach majątku lub funduszu powierniczego, odliczeniach, kredytach itp.
aby pomóc we wprowadzeniu harmonogramu K-1 (Formularz 1041), przejrzyj instrukcje dotyczące harmonogramu K-1 (Formularz 1041) dla beneficjenta wypełniającego formularz 1040 oraz wszelkie informacje instruktażowe, które majątek lub trust dostarczył beneficjentowi K-1.,
aby wprowadzić K-1 (Formularz 1041) w TaxSlayer Pro z menu głównego zeznania podatkowego (formularz 1040) wybierz:
Jeśli formularz 1041 – U. S. Income Tax TaxSlayer Pro został przygotowany w programie biznesowym TaxSlayer Pro, harmonogram K-1 (Formularz 1041) można pobrać do 1040 dla beneficjenta. Z głównego Menu deklaracji podatkowej beneficjenta (formularz 1040) wybierz:
- Menu Dochodów
- czynsze, tantiemy, podmioty (SCH E, K-1, 4835, 8582)
- K-1 Input – Wybierz „Pull” i kliknij dwukrotnie pakiet biznesowy., Następnie program wyciągnie harmonogram K-1 do ekranu edycji K-1 1041 w celu sprawdzenia.
uwaga: jest to poradnik dotyczący wprowadzania harmonogramu K-1 (Formularz 1041) do programu podatkowego. Nie jest to porada podatkowa.