het Amerikaanse belastingstelsel is ontworpen om progressief te zijn-hoe meer u verdient, hoe groter het percentage van uw inkomen is bestemd om te worden overgedragen aan de Internal Revenue Service (IRS). Maar dat is de zwart-wit versie van de vergelijking en in feite zijn er veel grijze gebieden. Het zit bovenop een heel labyrint van wetten en codes die van invloed kunnen zijn op wie hoeveel betaalt.,
Het duurt jaren om gegevens uit belastingaangiften te verzamelen om te bepalen hoeveel burgers betaalden en wie het meest en het minst betaalde. 2015 is het laatste jaar waarvoor concrete, uitgebreide statistieken beschikbaar zijn. Individuele belastingbetalers betaalden $ 1,45 biljoen aan belastingen in 2015. Dat is naar verwachting gestegen tot ongeveer $1,66 biljoen in 2017.
dus wie betaalt al dat geld?,
het begint allemaal met belastingschijven
een man die $300.000 per jaar verdient zal een top belastingtarief betalen dat aanzienlijk meer is dan een vrouw die jaarlijks $15.000 verdient. Elk inkomen dat hij verdient boven $ 204.100 zal worden belast op 35% vanaf 2019, terwijl die vrouw een top tarief van slechts 12% zal betalen. Dat is hoe een progressief systeem werkt, maar de werkelijke vergelijking is een beetje ingewikkelder dan dat.
“effectieve” belastingtarieven
niet al het inkomen van deze man zal worden belast op 35%. Technisch gezien wordt de eerste $9.700 die hij verdient in 2019 belast met slechts 10%., Inkomen tussen die drempel en $ 39.475 zal worden belast op 12%, en inkomen van $ 39.476 tot $ 84.200 zal worden onderworpen aan een tarief van 22%. Na dit punt, zijn inkomen tot $160.725 zal worden belast op 24%, dan zijn inkomen van $ 160.726 tot $ 204.100 wordt belast tegen een tarief van 32%. Alleen die laatste $ 95.900 heeft een belastingvoordeel van 35%, en dit is ervan uitgaande dat hij vrijgezel is.
Ja, Het is ingewikkeld., De bottom line is dat uw werkelijke” effectieve ” belastingtarief is het resultaat van het delen van de belasting die u uiteindelijk verschuldigd door het bedrag van uw aangepaste bruto—inkomen (AGI)-wat er overblijft na het nemen van bepaalde boven-de-lijn aanpassingen van het inkomen op uw belastingaangifte. Dit is het belastingtarief dat je eigenlijk betaalt over al je inkomsten.
de onderstaande grafiek illustreert de discrepantie in hoeveel belastingbetalers uitgeven, afhankelijk van de inkomensschijf.,
het Effect van Credits en aftrekposten
belastingkredieten en aftrekposten moeten ook in aanmerking worden genomen, omdat deze sterk van invloed zijn op het bedrag van het inkomen van een individu dat uiteindelijk zal worden belast. De vergelijking eindigt niet na het nemen van een boven-de-lijn aftrek u zou in aanmerking komen voor.
De man met de $300.000 inkomen kan brengen dat cijfer naar $287.800 alleen door het Claimen van de standaard aftrek voor zijn Aanvraag status, dat is $12.200 vanaf fiscale scheur 2019., Het belastbare inkomen van de vrouw zou dalen tot slechts $ 2.800, ervan uitgaande dat ze ook single is en ze claimt de $12.200 standaard aftrek.
toch zou de belastingplichtige met zes cijfers zijn belastbaar inkomen nog verder kunnen verlagen door in plaats daarvan te specificeren. Belastingbetalers claimden $ 56,9 miljard in gespecificeerde charitatieve donatie aftrekposten in 2017. De vrouw verdienen $ 15.000 per jaar vrijwel zeker niet bijdragen aan dat aantal. In het algemeen, rijkere belastingbetalers zou profiteren van deze gespecificeerde aftrek, omdat het vereist enige maat van het besteedbaar inkomen.,
hetzelfde geldt voor de hypotheekrente aftrek, die resulteerde in $63,6 miljard afgeschoren belastinginkomsten in 2017. Lage-inkomens individuen betalen niet genoeg rente op megahypotheken om hen een aanzienlijke belastingaftrek te geven. Onroerend goed en staat belastingen goed voor $ 69,3 miljard in beweerde belastingaftrek in 2017, en het is alleen maar logisch dat de meerderheid van dat totaal kan worden toegeschreven aan degenen die het meest betaald in dergelijke belastingen—hoge inkomens individuen.,
in principe, hoe meer je verdient, hoe meer je uitgeeft, en als je uitgaven worden gedaan aan fiscaal aftrekbare uitgaven, hoe groter de belastingvoordeel die je krijgt. Natuurlijk, rijkere individuen zijn uitgesloten van het Claimen van de earned income tax credit, geschat op $ 65 miljard in de belastingbetaler besparingen in 2017. In aanmerking komen voor dit krediet kan resulteren in de IRS betalen van de burger in plaats van andersom, omdat het terugbetaalbaar. Maar belastingbetalers die boven een bepaalde drempel verdienen, kunnen het niet claimen. Het is ontworpen om geld in de zakken van gezinnen met lage inkomens te stoppen.,
dus wie betaalt wat na dit alles in aanmerking te nemen?
de belastingdruk voor belastingbetalers met een laag inkomen
slechts 1,4 % van de $1,45 biljoen aan belastingen betaald in 2015 werd bijgedragen door belastingbetalers verdienen minder dan $ 30.000, volgens het Pew Research Center.
het effectieve belastingtarief voor degenen die minder dan $30.000 verdienen, werd berekend tot 4,9%. Verwacht wordt dat de Tax reductions and Jobs Act (TCJA) het effectieve belastingtarief voor de armste 20% van de Amerikanen met ongeveer 5 zal verlagen.,5% vanaf 2018 tot ten minste 2025 wanneer de TCJA is ingesteld om te vervallen.
Er moet ook worden opgemerkt dat veel belastingplichtigen in deze inkomensgroep inkomsten van de overheid ontvingen in de vorm van de eerder genoemde terugbetaalbare belastingkredieten—de IRS betaalde 4,49% van de geïnde belastingen in 2015.
De bottom line: degenen die minder dan $30.000 verdienden betaalden 1,4% van de totale inkomstenbelasting van het land tegen een effectief belastingtarief van 4,9% in 2015, volgens het Pew Research Center.,
de belastingdruk voor Middeninkomensfilers
een studie van de belastingstichting verdeelt belastingplichtigen in slechts twee groepen: de hoogste 50% van de verdieners en de laagste 50%. De onderste helft bestaat uit belastingbetalers met AGIs van $ 40.078 of minder.
de belastingstichting vond dat deze lagere 50% demografische bijdrage slechts 3% van de betaalde belastingen. Dit komt op $ 43,9 miljard.
uit de studie bleek ook dat de onderste helft van de belastingplichtigen een effectief belastingtarief van 3,7% betaalde., Degenen met AGIs die tussen $50.000 en $100.000 vallen, die als middelmatig inkomen kunnen worden beschouwd, betaalden een effectief tarief van 9,25%. AGIs van $ 139.713 tot $ 197.651 betaalde een gemiddeld effectief tarief van 14%.
belastingplichtigen met een hoog inkomen betalen het meest
rijke personen betalen inderdaad meer belastingen dan personen met een laag inkomen of zelfs middeninkomens. Het is gewoon basis wiskunde.
zelfs als het belastingstelsel niet progressief was en iedereen hetzelfde percentage betaalde, is 15% van $30.000 veel minder dan 15% van $300.000., We hebben een progressief systeem, zodat mensen met een hoog inkomen hogere effectieve belastingtarieven betalen, zelfs nadat al die belastingkredieten en aftrekposten in aanmerking zijn genomen. Die aftrek zal niet verminderen $300.000 naar $ 30.000.
het Pew Research Center geeft aan dat belastingbetalers met AGIs van meer dan $200.000 meer dan de helft van alle belastingen betaalden in 2015-58, 9 procent, om precies te zijn.
degenen met een inkomen van meer dan 2 miljoen dollar betaalden een effectief percentage van 27,5%, drie maal dat van degenen die minder dan zes cijfers per jaar verdienden, hoewel dit daalt tot 25.,9% voor de superrijken die $10 miljoen per jaar of meer verdienen.
de 50/50-studie van de belastingstichting schrijft 96,96% van alle inkomstenbelastingen die in 2016 aan de bovenste helft van de individuen worden betaald, toe. De top 1% van deze bovenste echelon bijgedragen 37,32% op een 26,87% effectief belastingtarief. Deze demografische omvat die met AGIs van $ 480.804 of meer. Ja, slechts 1% van alle belastingbetalers verdiende dat veel in 2016, maar ze droegen een smidgen meer dan 37,32% aan het inkomen van de overheid dat jaar.,
De bottom line: de Pew Research Center studie geeft aan dat belastingbetalers verdienen van $200.000 tot $500.000 per jaar betaalde een effectief belastingtarief van 19,4% in 2015. Hun inkomstenbelasting vertegenwoordigde 20,6% van het totaal opgenomen door de IRS. Dit daalde tot 17,9% van het totaal bij een effectief belastingtarief van 26,8% voor mensen met een inkomen van meer dan $500.000 en tot $2 miljoen.,