Schedule K-1 (Form 1041) is een brondocument dat wordt opgesteld door de fiduciaire aan een nalatenschap of trust als onderdeel van het indienen van hun belastingaangifte (Form 1041). Na het indienen van formulier 1041 kan de fiduciaire een begunstigde een Schema K-1 verstrekken dat het aandeel van de begunstigde in de inkomsten, aftrekposten, kredieten en andere posten weergeeft die de begunstigde op zijn individuele belastingaangifte moet melden (formulier 1040)., In het algemeen moeten deze posten op dezelfde wijze worden behandeld als de nalatenschap of trust de posten op formulier 1041 heeft behandeld.
indien de begunstigde het niet eens is met een van de elementen van Schema K-1 (formulier 1041), dient de begunstigde deze kwesties eerst aan te pakken bij de fiduciaire die Schema K-1 heeft afgegeven en om een gewijzigd of gecorrigeerd Schema K-1 te verzoeken., Als de begunstigde niet in staat is om een overeenkomst met de fiduciaire te bereiken over een eventuele inconsistentie, moet de begunstigde formulier 8082 (die kan worden geraadpleegd in het belastingprogramma van het hoofdmenu 1040 door het selecteren van diverse formulieren).
De meeste items in een Schema K-1 (formulier 1041) worden ingevoerd in een speciaal ontworpen K-1 invoermenu in het programma. De ingevoerde bedragen zullen dan worden opgenomen in de juiste vorm, schema of lijn van de belastingplichtige 1040., Sommige items kunnen moeten worden ingevoerd in andere menu ‘ s op basis van het item en/of de verkiezing die de belastingbetaler maakt over hoe te behandelen dat inkomen, aftrek of krediet item.
het actuele schema K-1 (formulier 1041) bestaat uit drie delen:
deel I – informatie over de nalatenschap of Trust. Deze sectie bevat de basisinformatie over de nalatenschap of trust, zoals het Fiscaal identificatienummer, de naam van de nalatenschap of trust, en de naam en het adres van de fiduciaire.,
als de nalatenschap of trust dit belastingjaar een definitieve 1041 voor die entiteit heeft ingediend, wordt dit in Item E van deze sectie vermeld. Dit is relevant voor de belastingplichtige omdat bepaalde verliesposten alleen aan de begunstigde kunnen worden gerapporteerd in het definitieve Schema K-1 (formulier 1041) en zullen worden weergegeven in de aftrekposten in het laatste jaar.,
ook wordt in deze sectie vermeld of de nalatenschap of trust formulier 1041-T heeft ingediend die alleen voorkomt wanneer een trust of, voor het laatste belastingjaar, een nalatenschap ervoor kan kiezen om een deel van zijn geschatte belastingbetalingen (maar niet ingehouden inkomstenbelasting) te laten behandelen als gedaan door een begunstigde (n).
Deel II-informatie over de begunstigde. Deze rubriek bevat informatie over de begunstigde. In dit deel wordt met name aangegeven of de begunstigde een binnen-of buitenlandse onderneming is.,
deel III-aandeel van de begunstigde in de inkomsten, inhoudingen, kredieten en andere posten van het lopende jaar. Deze sectie wordt gebruikt om het aandeel van de begunstigde in de inkomsten, inhoudingen, kredieten, enz.van de nalatenschap of trust te rapporteren.
om te helpen bij het invoeren van een Schema K-1 (formulier 1041), de instructies voor Schema K-1 (formulier 1041) voor een begunstigde die formulier 1040 invult, en alle instructiegegevens die de nalatenschap of de trust aan de begunstigde heeft verstrekt met de K-1 te herzien.,
om een K-1 (formulier 1041) in TaxSlayer Pro in te voeren in het hoofdmenu van de belastingaangifte (formulier 1040) selecteert u:
als het formulier 1041 – US Income Tax Return for Estates and Trusts werd opgesteld in het Business Program van TaxSlayer Pro, kan het Schema K-1 (formulier 1041) worden getrokken naar de 1040 voor de begunstigde. In het hoofdmenu van de belastingaangifte van de begunstigde (formulier 1040) selecteert u:
- inkomen menu
- huren, royalty ‘s, entiteiten (SCH E, K-1, 4835, 8582)
- k-1 Input – Selecteer’ Pull ‘ en dubbelklik op Business Package., Het programma trekt dan het Schema K-1 in het K-1 1041 bewerkingsscherm voor uw beoordeling.
Opmerking: Dit is een leidraad voor het invoeren van Schema K-1 (formulier 1041) in het belastingprogramma. Dit is niet bedoeld als fiscaal advies.