hoe uw kind in te dienen's eerste aangifte inkomstenbelasting

naarmate uw kind volwassen wordt, wordt u geconfronteerd met verschillende belangrijke beslissingen die ten dele een wens inhouden om uw kind te helpen onafhankelijker en verantwoordelijker te worden. Maar een mijlpaal die u misschien niet verwacht—ook al zal het deel uitmaken van de opgroeiervaring van uw kind-is het indienen van die eerste aangifte inkomstenbelasting in hun naam.,

De meeste leerlingen worden niet geleerd hoe ze belastingen op school moeten deponeren, hoewel de Internal Revenue Service (IRS) een volledige website voor opvoeders biedt met de titel Understanding Taxes.

redenen variëren van onderfinanciering en een gebrek aan belangstelling van de kant van studenten tot een algemeen gebrek aan inzicht in de behoeften van studenten aan vaardigheden. De FINRA Foundation, een Investor education resource, heeft verklaard dat slechts 17% van de respondenten in de leeftijd van 18 tot 34 in staat zijn om elementaire financiële geletterdheid aan te tonen, met inbegrip van hoe om belastingen te dienen.,

De meeste kinderen hebben slechts een vaag idee van wat inkomstenbelastingen zijn, laat staan de specifieke regels waaraan ze moeten voldoen. Het wordt uw rol als ouder om uw kind te helpen initiëren deze rite of passage door het evalueren van de belasting-indiening eisen en/of het verkrijgen van begeleiding van fiscale professionals.

deze korte handleiding voor ouders behandelt de basisregels die u moet weten om te bepalen wanneer uw kind moet (of moet) bestand. Het biedt ook suggesties voor het helpen van uw kind verantwoordelijkheid te nemen voor hun eigen fiscale taken in de toekomst.,

afhankelijke Kindstatus

sommige mensen geloven ten onrechte dat de status van hun kind als afhankelijke betekent dat ze geen belastingen hoeven in te dienen. Maar afhankelijk kind status niet excuus uw kind van het indienen van een aangifte inkomstenbelasting als ze voldoen aan een van de tests in de sectie getiteld “wanneer uw kind moet bestand,” hieronder.,

om in aanmerking Te komen als je afhankelijk moet uw kind:

• beschikken over de vereiste Social Security number (SSN)
• Niet bestand een gezamenlijke aangifte (indien gehuwd)
• uw zoon, dochter, geadopteerd kind, stiefkind, in aanmerking pleegkind, broer of zus, half broer of zus, stap broertje, of een nakomeling van een van hen
• Worden onder de leeftijd van 19 op het einde van het belastingjaar, of onder 24-jarige leeftijd als een full-time student, of welke tijd dan ook als een permanent en volledig uitgeschakeld
• Live met u op voor meer dan de helft van het jaar in de VS.,

Het is vermeldenswaard dat met de goedkeuring van de Tax reductions and Jobs Act in 2017, persoonlijke vrijstellingen voor ouders en anderen met afhankelijke personen werden afgeschaft. Er zijn echter nog verschillende andere mogelijkheden om belasting te besparen. Deze omvatten head of household filing status, het kind belastingkrediet, het kind en afhankelijke zorg krediet, de earned income tax credit, de American opportunity credit en lifetime learning credit, de student lening renteaftrek, en de medische kostenaftrek.,

wanneer uw kind

in 2018 en 2019 moet opslaan, werden bepaalde kinderen belast met behulp van de belastingschijven van nalatenschap en trust, maar in 2020, voor inkomsten boven een bepaald niveau, zal het belastingtarief van de ouders worden gebruikt. Vier tests bepalen of een ten laste komend kind een federale aangifte van inkomstenbelasting moet indienen., Een kind dat voldoet aan een van deze tests in 2020 moet bestand:

• Als het kind alleen is niet-verdiende inkomen (uit beleggingen rente, winsten, et al) boven de $1,100
• Als het kind alleen met inkomen boven de $12,400
• Als het kind zowel behaalde een verdiende inkomen, en het kind van het bruto-inkomen (verdiende plus niet-verdiende) is groter dan $12,400 of hun inkomen plus $350, indien dat minder is., (Dit betekent in feite een afhankelijk kind moet als het kind de niet-verdiende inkomen is meer dan € 350, – en ze hebben geen inkomen, maar er is een minimum van 1.100 dollar bruto-inkomen)
• Het kind netto inkomsten uit zelfstandige arbeid zijn $400 of meer

Aanvullende regels van toepassing voor kinderen die blind zijn, die danken de Sociale Zekerheid en Medicare belastingen op tips of loon niet gemeld of ingehouden door de werkgever, of die loon van kerken vrijgesteld van de werkgeversbijdragen voor Sociale Zekerheid en Medicare belastingen.,

als het indienen van een terugkeer is vereist door de eerste test hierboven en het kind heeft geen andere inkomsten dan niet-verdiende inkomen, kunt u een aparte indiening voor uw kind te voorkomen door het maken van een verkiezing beschreven later in dit artikel.

wanneer uw kind

uw kind moet een federale aangifte van inkomstenbelasting indienen, ook al is deze niet vereist om de bovenstaande redenen, als:

• inkomensbelastingen werden ingehouden op de inkomsten
• ze komen in aanmerking voor het arbeidsinkomenskrediet
• ze zijn recapture belastingen verschuldigd (zoals de belasting op recapture van een onderwijs schuldeiser)
• ze willen een IRA openen
• u wilt dat uw kind de educatieve ervaring opdoet van het indienen van belastingen.,

In de eerste twee gevallen is de voornaamste reden voor het indienen van de aanvraag het verkrijgen van een restitutie indien deze verschuldigd is. De anderen zijn inkomensafhankelijk of gebaseerd op het gebruik van een kans om te beginnen met sparen voor pensionering of om te beginnen met het leren over persoonlijke financiën.

indienen om ingehouden belastingen te innen

sommige werkgevers houden automatisch een deel van het loon voor inkomstenbelasting in. Door Formulier W-4 van tevoren in te dienen, kunnen kinderen die niet verwachten inkomstenbelasting verschuldigd te zijn (en het vorige jaar geen inkomstenbelasting verschuldigd waren) een vrijstelling aanvragen., Als de werkgever al belastingen heeft ingehouden, moet uw kind een terugkeer naar een terugbetaling van alle belastingen ingehouden van de IRS ontvangen.

om een terugbetaling te ontvangen, moet uw kind IRS formulier 1040 indienen. (Formulier 1040EZ, voorheen gebruikt voor eenvoudige individuele belastingen, is niet langer geldig voor de belastingjaren 2018 en daarna als gevolg van de belastingverlagingen en banen wet.)

indienen om inkomen als zelfstandige te rapporteren

uw kind kan inkomen als zelfstandige rapporteren met behulp van formulier 1040 en Schema C (om de winst te bepalen). (Zoals bij formulier 1040EZ wordt Schema C-EZ niet meer gebruikt.,) Als uw kind netto zelfstandige inkomen van $ 400 of meer (of een lagere drempel van $ 108,28 als uw kind in dienst is van een kerk of religieuze organisatie vrijgesteld van werkgever Sociale Zekerheid en Medicare belastingen), moet het kind een belastingaangifte in te dienen.

om te bepalen of uw kind belasting verschuldigd is voor zelfstandigen (voornamelijk sociale zekerheid en Medicare belastingen voor zelfstandigen), gebruik Schema SE. Uw kind kan hebben om te betalen zelfstandige belastingen van 15,3%, zelfs als er geen inkomstenbelasting verschuldigd is.,

indienen om Werkkredieten voor de Sociale Zekerheid te verdienen

kinderen kunnen beginnen met het verdienen van werkkredieten voor toekomstige sociale zekerheid en Medicare-uitkeringen wanneer ze een voldoende hoeveelheid geld verdienen, de juiste belastingaangiften indienen, en de federale verzekeringsbijdrage wet (FICA) of zelfstandige belasting betalen. Voor 2020 moet uw kind $1.410 verdienen om een enkel krediet te verkrijgen ($1.470 in 2021). Ze kunnen maximaal vier credits per jaar verdienen.

als de inkomsten afkomstig zijn van een gedekte baan, zal de werkgever van uw kind automatisch de FICA-belasting van zijn salaris afhalen., Als de inkomsten afkomstig zijn van zelfstandige arbeid, uw kind betaalt zelfstandige belastingen per kwartaal of bij het indienen in April.

indienen om een IRA te openen

Het lijkt misschien een beetje voorbarig voor uw kind om te overwegen een individuele pensioenrekening (IRA) te openen—de IRS noemt het een individuele pensioenregeling—maar het is volkomen legaal als ze inkomen hebben verdiend. Trouwens, beroepsinkomen kan afkomstig zijn van een baan als werknemer of door zelfstandig werken.

Als u het zich kunt veroorloven, overweeg dan om de bijdragen van uw kind aan die IRA te matchen., De totale premie mag niet meer bedragen dan het totale inkomen van het kind over het jaar. Dat laat uw kind beginnen met sparen voor pensioen, maar houden meer van hun eigen inkomsten. Het leert hen ook over het idee van matching fondsen, die ze later kunnen tegenkomen als ze een 401(k) op het werk.

het indienen van inkomstenbelasting voor educatieve doeleinden

Het indienen van inkomstenbelasting kan kinderen leren hoe het belastingstelsel in de VS werkt, terwijl het hen helpt om goede indieningsgewoonten voor later in het leven te creëren. In sommige gevallen kan het ook helpen kinderen beginnen geld te besparen of het verdienen van voordelen voor de toekomst, zoals hierboven vermeld.,

zelfs als uw kind niet in aanmerking komt voor een terugbetaling, Socialezekerheidskredieten wil verdienen of een pensioenrekening wil openen, is leren hoe het belastingstelsel werkt belangrijk genoeg om de inspanning te rechtvaardigen.

wat ouders moeten weten

als het gaat om het helpen van uw kind bij het indienen van hun inkomstenbelasting, moet u het volgende weten:

• wettelijk is uw kind primair verantwoordelijk voor het indienen en ondertekenen van zijn eigen inkomstenbelastingaangiften. Deze verantwoordelijkheid kan op elke leeftijd beginnen, misschien lang voordat uw kind in aanmerking komt om te stemmen.,
• volgens IRS publicatie 929, ” als een kind zijn of haar eigen terugkeer niet kan indienen om welke reden dan ook, zoals leeftijd, moet de ouder, voogd of andere wettelijk verantwoordelijke persoon het voor het kind indienen.”
• uw kind kan meldingen van fiscale gebreken ontvangen en zelfs worden gecontroleerd. Als dit gebeurt, moet u onmiddellijk de IRS dat de actie betrekking heeft op een kind.
• volgens IRS publicatie 929, ” zal de IRS proberen de zaak op te lossen met de ouder(s) of voogd(en) van het kind in overeenstemming met hun gezag.,s-inkomen van minder dan $11,000,
• Uw kind nodig zou zijn om een terugkeer bestand, tenzij u deze verkiezing,
• Uw kind niet bestand een gezamenlijke aangifte voor het jaar
• Geen geschatte belasting betalingen werden uitgevoerd voor het jaar, en niet uit hoofde van het vorige jaar (of uit een gewijzigd return) werden toegepast om dit jaar onder de naam van uw kind en sofi-nummer,
• Geen federale inkomstenbelasting ingehouden van uw kind inkomsten in het kader van de back-up roerende regels en
• U bent de ouder van wie de retourzending dient te worden gebruikt bij de toepassing van de speciale fiscale regels voor de kinderen.,

vermeld het niet-verdiende inkomen van uw kind op uw belastingaangifte met behulp van IRS-formulier 8814. Het is belangrijk op te merken dat dit kan leiden tot een hoger belastingtarief dan wanneer het kind zijn eigen belastingaangifte heeft ingediend. Het hangt allemaal af van de hoeveelheid niet-verdiende inkomen uw kind meldt.

dingen om met uw kind te bespreken

wanneer uw kind zijn eigen geld begint te verdienen, begin dan meteen over belastingen te praten.

• neem het eerste loonstrookje door. Praten over bruto-inkomsten, eventuele inhoudingen voor inkomstenbelasting, en eventuele inhoudingen voor FICA belastingen (sociale zekerheid en Medicare).
• vertel uw kind dat, afhankelijk van hun totale inkomen voor het jaar, ze waarschijnlijk een terugbetaling van ingehouden inkomstenbelasting kunnen ontvangen, maar dat fica-aftrek niet zal worden terugbetaald en zal blijven worden ingehouden op het verdiende loon.,
• dit zou ook een goed moment zijn om de basisprincipes van Sociale Zekerheid en Medicare en de voordelen van het verdienen van studiepunten in deze programma ‘ s uit te leggen.
• als het erop lijkt dat het inkomen van uw kind als zelfstandige meer dan $400 zal bedragen, voer dan dezelfde discussie over dat proces en de verschillende vormen die ze kunnen hebben om in te dienen, evenals de noodzaak om ontvangsten van uitgaven te houden en waarom.
• leg uit dat op elk formulier voor de inkomstenbelasting twee gegevens moeten worden vermeld: de naam van de belastingplichtige en het fiscaal identificatienummer (TIN) (meestal het socialezekerheidsnummer voor kinderen)., Omdat de IRS wil dat deze twee items overeenkomen met de gegevens die het heeft in het bestand, herinner uw kind niet te gebruiken bijnamen op belastingaangiften.
• benadrukken dat belastingaangiften normaal gesproken elk jaar tegen 15 April moeten worden ingediend, maar dat ze eerder kunnen worden ingediend als ze klaar zijn en over alle nodige documentatie beschikken. De IRS begint meestal het accepteren van retouren ergens in eind januari.
• zorg ervoor dat uw kind begrijpt dat belastinggegevens vertrouwelijk zijn en dat ze deze niet moeten achterlaten waar nieuwsgierige ogen ze kunnen zien.
• moedig uw kind aan om zijn eigen belastingaangifte en formulieren te ondertekenen als dat mogelijk is., Herinner hen eraan dat ze tekenen onder “straf van meineed”, wat betekent dat als hun terugkeer niet eerlijk is, ze zullen liegen onder ede.
• versterken het belang van aandacht voor belastingen, tijdig indienen en het serieus nemen van IRS-verplichtingen.

de Bottom Line

Het is aan u om het indienen van inkomstenbelasting aan uw kind te bespreken en aan te leren. De beste manier om dit te doen is om vroeg te beginnen, geduldig te zijn en uw kind zorgvuldig door het proces te lopen. Volledig uit te leggen zo veel als je nodig hebt om, maar niet het gevoel dat je moet elk hoekje en gaatje van de belastingwetgeving aan te pakken., Immers, dat kan vrij moeilijk zijn voor zelfs ervaren belastingbetalers. Tot slot, raadpleeg een fiscale professional als je vast komt te zitten.