negen factoren — https://www.irs.gov/faqs/small-business-self-employed-other-business/income-expenses/income-expenses
IRS tips om te beslissen https://www.irs.gov/newsroom/hobby-or-business-irs-offers-tips-to-decide
u bent een bedrijf begonnen en maakt geen winst. Je hebt gehoord dat de IRS niet zal accepteren zakelijke aftrek als het beschouwt uw bedrijf een hobby. Maar wat is de waarheid?
voor winst of niet voor winst?,
zoals u zou verwachten, maakt de IRS een onderscheid tussen legitieme bedrijven en hobby-activiteiten, ten behoeve van belastingen. Als u legitiem in het bedrijfsleven, kunt u de kosten van dat bedrijf aftrekken en eventueel een verlies nemen als uw bedrijf niet winstgevend is. Als u niet in het bedrijfsleven om een winst te maken, de IRS beschouwt uw activiteit als niet-voor-winst voor sport of recreatie (dat wil zeggen, een hobby), en het zegt dat je niet kunt aftrekken kosten om een verlies te krijgen om andere inkomsten te compenseren.
veel legitieme bedrijven beginnen met een verlies in hun eerste jaren., Maar de IRS verwacht dat een legitiem bedrijf zal worden opgericht om winst te maken, niet alleen een hobby. Helaas, sommige mensen beginnen “bedrijven” die echt hobby ‘ s alleen maar om de kosten en het verlies op hun belastingaangifte te claimen.
een voorbeeld is een artiest die kosten als zakelijk gerelateerd wil claimen. De kunstenaar (bijvoorbeeld een schilder) moet aantonen dat hij goede handelspraktijken volgt en dat hij van plan is winst te maken.
Is deze activiteit een bedrijf of een Hobby?,
een legitiem bedrijf, volgens de IRS, doet het volgende:
- heeft een primair doel van “inkomen of winst.”
- is betrokken bij “met continuïteit en regelmaat.”
de IRS heeft een lijst van negen factoren die moeten worden gebruikt om te bepalen of een activiteit een legitiem bedrijf of een hobby is:
- of u de activiteit op een zakelijke manier uitoefent en volledige en nauwkeurige boeken en records bijhoudt.
- of de tijd en moeite die u in de activiteit steekt erop wijzen dat u van plan bent deze winstgevend te maken.,
- of u voor uw levensonderhoud afhankelijk bent van het inkomen uit de activiteit.
- of uw verliezen te wijten zijn aan omstandigheden buiten uw controle (of normaal zijn in de opstartfase van uw type bedrijf).
- of u uw werkwijze wijzigt om de winstgevendheid te verbeteren.
- of u of uw adviseurs de kennis hebben die nodig is om de activiteit als een succesvol bedrijf uit te oefenen.
- of u in het verleden succesvol was in het maken van winst in soortgelijke activiteiten.,
- of de activiteit in enkele jaren winst maakt en hoeveel winst ze maakt.
- of u in de toekomst winst kunt verwachten uit de appreciatie van de activa die in de activiteit worden gebruikt.
de IRS bekijkt elk bedrijf per geval, afhankelijk van de situatie.
kan een bedrijf een Hobby verlies hebben?
omdat een bedrijf een afzonderlijke bedrijfseenheid is, erkent de IRS de “hobby loss” regels voor bedrijven niet., Omdat de bedrijfswinsten en-verliezen deel uitmaken van de persoonlijke belastingaangiften, zijn de “hobby loss” regels van toepassing.
beschouwt de IRS mijn bedrijf als een Hobby?
er is geen plaats waar u de aftrek van uw activiteit als een bedrijf of hobby aanduidt. Het is de IRS die bepaalt of uw activiteit is een bedrijf of een hobby. Dit gebeurt niet, tenzij de IRS maakt een bepaling op uw bedrijf, op basis van jaren in het bedrijfsleven en winstgevendheid.
wat als Mijn Bedrijf geen winst maakt?,
de IRS gaat ervan uit dat een activiteit een bedrijf is (op te richten om winst te maken) indien zij in ten minste drie van de laatste vijf jaar winst heeft gemaakt. Het bedrijf moet in die tijd in wezen hetzelfde zijn. Maar wat als dat niet zo is? De IRS kan uw bedrijfssituatie te beoordelen en een bepaling over de vraag of het voor-winst of niet-voor-winst.,
het uitstellen van de IRS-bepaling op uw Business Case
u wilt misschien dat de IRS het maken van een beslissing over de vraag of uw activiteit is voor winst of niet-voor-winst, door het maken van een verkiezing uitstellen, zodat u een langere tijd om winst te maken. Gebruik hiervoor formulier 5213.”Je moet deze verkiezing te maken binnen drie jaar na de vervaldatum van uw terugkeer voor uw eerste belastingjaar voor deze activiteit. Dus, als je je bedrijf in januari 2020 begon, zou je deze verkiezing voor het einde van 2022 moeten maken.,
het voordeel van deze verkiezing is dat de IRS niet onmiddellijk zal vragen of uw bedrijf is voor-winst of niet-voor-winst. Het geeft je nog twee jaar om winst te maken. Maar, als je niet over de vereiste jaren van de winst, de limiet kan met terugwerkende kracht worden toegepast op elk jaar met een verlies in de periode van vijf jaar.,
Hoe om Uw Positie te Verbeteren als een Profit Bedrijf
van Plan om winst te maken en worden beschouwd als een legitieme zakelijke bevat ook een goede zakelijke praktijken, zoals:
- het opzetten van een aparte zakelijke bankrekening
- het Houden van zakelijke en persoonlijke uitgaven aparte
- Onderhouden van een goede zakelijke administratie
- Registreren van het bedrijf met een staat als een LLC of partnerschap.,
- voldoen aan andere staats-en federale belastingwetten, waaronder het innen van omzetbelasting en het betalen van jaarlijkse overheidsheffingen voor bedrijfsvernieuwing of franchisebelastingen.
- regelmatige kantooruren hebben of een bedrijfswebsite onderhouden.
naast het helpen legitimeren van uw bedrijf in de ogen van de IRS, zijn deze activiteiten belangrijk voor elk bedrijf.
Hoe worden kosten afgetrokken voor een bedrijf en een Hobby?
een bedrijf zou zijn belastingen op een bedrijfsbelastingaangifte indienen., Voor de meeste kleine bedrijven, dat betekent het indienen van een Schema C voor bedrijfsinkomsten. De netto-inkomsten uit het bedrijf wordt dan opgenomen op de persoonlijke belastingaangifte van het individu. Als uw bedrijf is een LLC of partnerschap of S corporatie, zou u een belastingaangifte voor dat bedrijf voor te bereiden en neem de resulterende inkomsten over naar uw persoonlijke belastingaangifte.
kosten voor hobby-activiteiten kunnen worden opgenomen bij andere gespecificeerde aftrekposten volgens Schema A, maar u mag geen uitgaven boven het inkomen aftrekken.,
voor meer informatie, lees Dit artikel met details uit een recente belastingrechtzaak over hoe een bedrijf dat geen winst heeft gemaakt nog steeds als een legitiem “winstgevend” bedrijf kan worden beschouwd.,