Hoe belastingen over een erfelijke lijfrente te vermijden

het erven van een lijfrente kan een onverwachte financiële meevaller opleveren, maar er zijn bepaalde fiscale implicaties die in overweging moeten worden genomen. Of u belastingen verschuldigd bent, hoeveel en wanneer u ze moet betalen, hangt af van hoe de lijfrente is gestructureerd en hoe u ervoor kiest om voordelen te ontvangen. Hier is wat je moet weten over het erven van een lijfrente en het minimaliseren van belastingen die met het komen.

Wat Is een erfelijke lijfrente?,

wanneer iemand een lijfrentecontract koopt, kan hij of zij de mogelijkheid hebben om een of meer begunstigden te benoemen. Deze begunstigden komen dan in aanmerking voor betalingen uit de lijfrente als de oorspronkelijke lijfrente overlijdt.

Er zijn een paar redenen waarom iemand zou kunnen kiezen om een lijfrente-begunstigde te noemen. Ten eerste, als een begunstigde niet wordt genoemd of als het niet een gezamenlijke en overlevingspensioen, die zou blijven betalen voordelen aan een langstlevende echtgenoot, alle resterende geld in de lijfrente zou verloren gaan., De financiële instelling de annuitant kocht de lijfrente van zou krijgen om eventuele resterende voordelen te houden.

ten tweede is het benoemen van begunstigden aan een lijfrente een manier om een financiële erfenis voor geliefden te creëren. Als u volwassen kinderen, bijvoorbeeld, wilt u misschien om hen te noemen als begunstigden van een gezamenlijke en overlevingspensioen, zodat ze eventuele resterende voordelen kunnen ontvangen zodra u en uw echtgenoot sterven. Een lijfrente kan worden gebruikt om andere financiële middelen aan te vullen, zoals een levensverzekering of een trust, binnen een estate plan.

sommige lijfrenten kunnen niet worden overgenomen., Als u koopt een enkel leven of leven alleen lijfrente, bijvoorbeeld, de lijfrente zou alleen uitkeringen betalen aan u tijdens uw leven. Er zou geen uitkering bij overlijden zijn om door te geven aan een begunstigde.

hoe overgeërfde lijfrenten worden belast

inzicht in hoe overgeërfde lijfrenten worden belast begint met het kennen van het verschil tussen gekwalificeerde en niet-gekwalificeerde lijfrenten.

een gekwalificeerde lijfrente is een lijfrente die wordt gekocht met dollars vóór belastingen via een fiscaal voordelige rekening, zoals een 401 (k) – regeling of een individuele afboekingsrekening., Uitkeringen aan de lijfrente uit een gekwalificeerde lijfrente worden behandeld als belastbaar inkomen in het jaar dat zij ontvangen. Voor opnames vóór de leeftijd van 59 1/2 jaar geldt een boete van 10% voor vervroegde uittreding. Gekwalificeerde lijfrenten moeten ook de vereiste minimumdistributie (RMD) regels volgen.

een niet-gekwalificeerde lijfrente wordt daarentegen gefinancierd met dollars na belastingen. Dat klinkt als een Roth-account, maar er is een addertje onder het gras. De bijdragen aan een niet-gekwalificeerde lijfrente zijn niet belastbaar, maar elke groei of winst op uw initiële investering zijn belasting uitgesteld., Met andere woorden, u moet de gewone inkomstenbelasting betalen over het inkomensgedeelte van uw uitkeringen. Maar, er is geen 10% vroegtijdige terugtrekking boete te maken over en je hoeft niet te maken met RMD ‘ s ofwel.

belastingregels voor erfelijke lijfrenten

hoe belasting over een erfelijke lijfrente te vermijden, wordt meestal bepaald door uw status als begunstigde en hoe u besluit uitbetalingen van de lijfrente te ontvangen., Als u de echtgenoot van de oorspronkelijke annuitant bent, kunt u ervoor kiezen om betalingen te blijven ontvangen volgens het lijfrenteschema. In dat geval, eventuele belastingen verschuldigd op uitkeringen zou worden uitgesteld totdat u ze ontvangt.

de regels werken echter anders als u een lijfrente erft en u niet de echtgenoot van de lijfrente bent. Wanneer u Belasting moet betalen, hangt af van hoe u besluit om uitkeringen van de lijfrente te ontvangen. Er zijn vier manieren om geld uit een erfelijke lijfrente te halen:

• vast bedrag: u kunt ervoor kiezen om geld dat in een erfelijke lijfrente overblijft in één vast bedrag te nemen., Je zou moeten betalen alle belastingen verschuldigd over de voordelen op het moment dat u ze ontvangt.

• Vijfjaarsregel: met de vijfjaarsregel kunt u betalingen uit een geërfde lijfrente over vijf jaar spreiden, waarbij u onderweg belastingen over uitkeringen betaalt. Het enige voorbehoud is dat de volledige lijfrenteuitkering tegen het vijfde jaar moet worden verdeeld.

• niet-gekwalificeerd stretch: u neemt de rest van het contract en stretch lijfrentebetalingen over de rest van uw leven. Uw levensverwachting bepaalt de basis voor uw werkelijke betalingsbedrag en planning.,

• periodieke of op jaarbasis berekende methode: u ontvangt betalingen voor de rest van uw leven, maar het bedrag van de betaling is niet gebaseerd op uw levensverwachting.

uit deze vier opties kunt u de belastingplicht voor erfelijke lijfrentebetalingen spreiden door de optie niet-gekwalificeerde stretch of periodieke betaling te kiezen. Maar je zult langer wachten om al het resterende geld in de lijfrente te ontvangen. Het kiezen van de forfaitaire route of het volgen van de vijf jaar regel zou het geld in uw handen sneller, maar je zou nemen een grotere belasting hit op de korte termijn.,

hoe belasting over een geërfde lijfrente te vermijden

helaas kunt u belasting niet volledig vermijden wanneer u een lijfrente erft. Maar er zijn dingen die je kunt doen om de betaling van wat je erft uit te stellen.

bijvoorbeeld, het uitoefenen van uw optie om betalingen te blijven ontvangen zoals gewoonlijk als u een langstlevende echtgenoot bent, is een manier om de belasting-uitgestelde status van een geërfde lijfrente te behouden. Op dezelfde manier kunt u uw fiscale blootstelling te verlagen door te kiezen voor niet-gekwalificeerde stretch betalingen op basis van uw levensverwachting of periodieke betalingen als je erft een lijfrente als een niet-echtgenoot.,

er zijn een paar andere methoden die u kunt proberen die een meer geavanceerde belastingplanning vereisen. U kunt bijvoorbeeld een 1035 uitwisseling overwegen, waarbij u de lijfrente die u erft inruilt voor een andere lijfrente. De vangst is dat de uitwisseling van aard moet zijn vergelijkbaar. Met andere woorden, je kunt niet ruilen een gekwalificeerd voor een niet-gekwalificeerde lijfrente of vice versa om te proberen en te ontsnappen aan de belasting. De belangrijkste reden voor het overwegen van een 1035 uitwisseling van een geërfde lijfrente zou zijn om over te schakelen naar een lijfrente met gunstiger voorwaarden of voordelen.

een andere optie is het rollen van een geërfde lijfrente in een IRA., Dit is echter alleen mogelijk als u ook de IRA van de overleden annuitant heeft geërfd. Als u bijvoorbeeld de lijfrente van uw vader erft, maar hij had geen IRA of hij noemde uw broer of zus als begunstigde, zou u de lijfrente niet kunnen overdragen aan een persoonlijke IRA in uw naam. Ervan uitgaande dat je in staat bent om een geërfde lijfrente over te rollen, zou je dan onderworpen zijn aan geërfde IRA belastingregels.

De Bottom Line

hoewel u niet kunt voorkomen dat u belastingen betaalt over een erfelijke lijfrente, zijn er dingen die u kunt doen om ze te minimaliseren., Als u weet dat u een lijfrente zult erven of als u een lijfrente bezit die u aan iemand anders wilt nalaten, is het nuttig om vooraf de mogelijke fiscale implicaties te begrijpen. Terwijl het erven van een lijfrente kan een financieel voordeel te bieden, het kan ook leiden tot fiscale hoofdpijn als je onvoorbereid.

Tips

• Als u aan de ontvangende kant van een geërfde lijfrente bent, overweeg dan om met een financieel adviseur te praten over hoe u uw belastingschuld kunt beheren. Het vinden van de juiste financieel adviseur die past bij uw behoeften hoeft niet moeilijk te zijn., SmartAsset ‘ s gratis tool matcht u met financiële adviseurs in uw omgeving in vijf minuten. Als u klaar bent om te worden gekoppeld aan lokale adviseurs die u zullen helpen uw financiële doelen te bereiken, ga dan nu aan de slag.

• Als u overweegt een lijfrente aan te schaffen, lees dan hoe verschillende lijfrenteopties werken. Vraag of u een begunstigde kunt noemen en hoe de betalingen zullen doorgaan als je het kopen van een gezamenlijke en survivor lijfrente. Ook, onderzoek de verschillende kosten die betrokken zijn bij de aankoop en het bezitten van een lijfrente.