dividendbelasting

Wat is dividendbelasting?

Als u aandelen in een bedrijf bezit, kunt u op twee manieren geld verdienen: door de aandelen te verkopen als ze in waarde toenemen, of door dividenden te betalen als het bedrijf ervoor kiest winst uit te keren aan aandeelhouders.

dividenden kunnen een geweldige manier zijn om regelmatig inkomsten te genereren uit uw beleggingen. Maar, zoals met elk inkomen dat je verdient, je kan hebben om belasting te betalen.,

het goede nieuws is dat de inkomstenbelasting op dividenden lager is dan het tarief dat u betaalt op geld van werk of pensioen. U kunt ook gebruik maken van uw tax-free dividend toelagen, wat betekent dat u meer inkomsten uit uw beleggingen kunt verdienen voordat u begint met het betalen van belasting.

deze gids legt alles uit wat u moet weten over dividendbelasting – hoe u uw factuur kunt berekenen, hoeveel u zult betalen en hoe de dividendbelasting is veranderd.,

Video: dividendbelasting uitgelegd

onze video hieronder legt uit hoe dividendbelasting werkt en wanneer je het betaalt.

hoeveel belasting betaal ik over dividenden in 2020-21?

In het belastingjaar 2020-21 hoeft u geen belasting te betalen op dividendinkomsten over de eerste £2.000 die u ontvangt. Dit wordt de belastingvrije dividenduitkering genoemd, en het was hetzelfde in 2018-19 en 2019-20.

de toelage werd verlaagd van £5.000 in 2017-18.,

boven deze dividend inkomstenbelasting-vrije uitkering, betaalt u belasting op basis van het tarief dat u betaalt op uw andere inkomsten – bekend als uw ‘tax band’ of soms genoemd uw ‘marginale belastingtarief’.

Het is ook mogelijk om belasting op uw beleggingsinkomsten te vermijden als u uw aandelen of fondsen in een aandelen en aandelen Isa ‘ s houdt.

als uw enige inkomen uit beleggingen is, kunt u ook uw tax-free personal allowance gebruiken voordat u belasting gaat betalen op dividenden.,

dus bovenop de £ 2.000 dividenduitkering kun je in 2020-21 nog eens £12.500 belastingvrij verdienen (hetzelfde als in 2019-2020). Dit is de persoonlijke toelage.

de onderstaande tabel toont de verschillende tarieven voor dividendbelasting voor belastingplichtigen met een basisbelasting, een hogere belasting en een aanvullend belastingtarief.

u kunt onze dividend tax calculator gebruiken om uw potentiële belastingrekening uit te werken.

wanneer is dividendbelasting verschuldigd?

de £2.000 toelage betekent dat je een relatief grote portefeuille buiten je Isa nodig hebt voordat je de dividendbelasting gaat betalen.,

dividenden uit aandelen en fondsen zijn niet gegarandeerd, en het bedrag dat u ontvangt hangt af van hoeveel winst de bedrijven waarin u belegt maken, en hoeveel ze doorgeven aan aandeelhouders.

een aandeel dat een relatief gezonde winst genereert, kan een inkomen van 5% opleveren – als dat zo was, zou u investeringen ter waarde van meer dan £40.000 nodig hebben voordat uw dividenden belast worden.,

Als u meer verdient met uw beleggingen, of verwacht uw beleggingen te laten groeien door ze toe te voegen, kunt u aandelen overdragen naar uw Isa om in de toekomst geen belasting te betalen.

welke dividendbelasting zal ik betalen?

de algemene regel is dat uw belastingtarief afhankelijk is van hoeveel inkomsten en vermogenswinst u in een bepaald jaar hebt ontvangen.

in de belastingjaren 2020-21 en 2019-2020

• Als u minder dan £12.500 krijgt, valt dit binnen de persoonlijke toelage en betaalt u geen belasting.,
• inkomen tussen £ 12.500 en £ 50.000 zit in de basisbelastingschijf
• inkomen tussen £ 50.000 en £150.000 zit in de hogere belastingschijf
• inkomen boven £150.000 zit in de extra belastingschijf.

om de zaken nog ingewikkelder te maken, begin je £1 van de persoonlijke toelage te verliezen voor elke £2 die je meer dan £100.000 verdient.

het principe is hetzelfde in Schotland, hoewel de Schotse belastingmarges en tarieven enigszins verschillen.

Hoe werk ik mijn dividendbelasting uit?,

wanneer u uitwerkt hoeveel belasting u betaalt, zal HMRC uw inkomen ‘stapelen’, eerst uw inkomen uit werk, pensioenen en onroerend goed, dan uw spaarinkomsten en vervolgens uw dividendinkomsten tellen.

Als u vermogenswinst hebt gemaakt, wordt dat berekend na uw inkomstenbelasting.

dit is belangrijk – en werkt in uw voordeel – omdat het over het algemeen betekent dat de dividenden, in plaats van andere inkomsten, tegen het hoogste tarief worden belast. Aangezien de belasting op dividenden lager is dan andere inkomsten, kan dit uw belastingrekening in het algemeen verlagen.,

Als u bijvoorbeeld £40.000 van een baan hebt ontvangen en vervolgens £ 12.000 van dividenden, zou uw belastingrekening als volgt worden uitgesplitst:

hoe betaal Ik mijn dividendbelasting?

Als u tot £2.000 aan dividenden verdient, hoeft u niets te doen. U hoeft HMRC niet te informeren, geniet gewoon van uw dividendinkomsten zoals u dat wilt.

maar als je tussen £2.000 en £10.000 verdient, moet je het HMRC vertellen., U kunt de verschuldigde belasting op twee manieren betalen: laat HMRC uw belastingcode aanpassen, zodat de belasting wordt genomen van uw salaris of pensioen; of door het invullen van een self-assessment belastingaangifte.

Als u meer dan £10.000 aan dividenden verdient, moet u een belastingaangifte invullen.

• krijg een voorsprong op uw belastingaangifte 2019-20 met de Which? belastingcalculator. Tot uw belastingrekening, krijg tips over waar te besparen en stuur uw retour direct naar HMRC met welke?

betaal Ik dividendbelasting aandelenbeleggingsfondsen?

Dividendbelastingen zijn niet alleen van toepassing op inkomsten uit aandelen., Je zult het ook moeten betalen op inkomsten die je krijgt van fondsen die namens jou in aandelen beleggen.

dus voor deelnemingen in beleggingsfondsen, zoals beleggingsfondsen, unit trusts en open-end beleggingsmaatschappijen (OEIC ‘ s), moet u de dividendbelasting betalen als ze in aandelen beleggen.

maar als u obligatiefondsen bezit, die effectief lenen aan bedrijven en overheden door het kopen van hun schulden, telt die inkomsten als rente en worden ze belast als spaarinkomsten.

belastingplichtigen met een hoger en aanvullend tarief moeten rentebetalingen uit obligatiefondsen op hun belastingaangifte aangeven., Vanaf April 2017 wordt de belasting niet bij de bron ingehouden, zodat u het geld ontvangt voordat de belasting is geïnd.

deze belastingen zijn alleen van toepassing op de inkomsten uit uw beleggingen – als de waarde van uw aandeel in het Fonds, de aandelen of obligaties die u bezit stijgt , moet u mogelijk vermogenswinstbelasting over die winsten betalen.

meer informatie: hoe te beleggen-de basis

betaal Ik vermogenswinstbelasting op aandelen?

wanneer u uw aandelen komt verkopen, kunt u belasting betalen over de winst die u maakt. Dit zou een vermogenswinstbelasting (GBT) zijn.,

net als dividenden krijgt u een jaarlijkse belastingvrije aftrek op vermogenswinst. In 2020-21 is dit £12.300, een stijging van £12.000 in 2019-20.

als de winst die u maakt bij de verkoop van uw aandelen lager is dan dit bedrag, hoeft u geen belasting te betalen.

boven dit niveau worden winsten belast tegen 10% als u een belastingbetaler met een basistarief bent, of 20% als u een belastingbetaler met een hoger of aanvullend tarief bent.

Lees meer in onze gids over vermogenswinstbelasting op aandelen.

belasting op dividenden verdiend vóór April 2016

vóór April 2016 werden dividenden verschillend belast., Alle dividenden die u verdiende werden geacht te zijn belast op 10% voordat ze werden betaald aan u.

Dit was ongeacht of u ervoor koos om ze te herinvesteren of dividenden in contanten had betaald. De aftrek van 10% resulteerde in een belastingkrediet voor investeerders. Dit betekende dat:

• basistarief belastingplichtigen geen verdere belasting meer moesten betalen.
• niet-belastingplichtigen hadden deze belasting ook afgetrokken en konden deze niet terugvorderen.
• hogere belastingplichtigen betaalden dividendbelasting van 32,5% – maar na het belastingkrediet werd dit een effectief belastingtarief van 25%.,
• extra belasting belastingplichtigen betaalden dividendbelasting van 37,5% – maar na het belastingkrediet werd dit een effectief belastingtarief van 30,6%.

maar hoe werkte dit “effectieve belastingtarief”?

voor elke £ 90 aan dividenden die een belastingplichtige met een hoger tarief ontving, kreeg hij een £10 belastingkrediet, wat een ‘bruto’ dividend van £100 oplevert.

toepassing van het tarief van 32,5% op £100 gaf £ 32,50 belasting verschuldigd. Maar dit werd verminderd met £10 – het bedrag van het belastingkrediet – om een resterende verplichting van £22,50 te geven.

als percentage van de ontvangen £ 90, £22.,50 is 25%, dus dit was het effectieve belastingtarief dat de aandeelhouder daadwerkelijk betaalt.