Levetid gave og eiendom skatt unntakene
Det er flott å gi—og regjeringen anerkjenner det. Men regjeringen har satt livet grense på hvor mye du kan gi før den ønsker med sin andel. For 2020, som er $11.58 millioner kroner, og dette beløpet generelt stiger hvert år basert på inflasjonen. Det er også årlige begrensninger på enkelte gaver, som ikke vil påvirke levetiden unntak. Mer om det senere.,
Ektefeller kan være i stand til å kombinere sine føderale gave og eiendom skatt unntak, å tillate dem å overføre $23.16 millioner potensielt gratis fra federal overføre skatt i løpet av livet, eller etter deres død. Hvis den første ektefellen dør ikke bruker opp sine gjeldende utelukkelse beløp, kan gjenlevende ektefelle velge å bruke det som er igjen., Denne evnen til gjenlevende ektefelle til å dra nytte av eventuelle ubrukte del av sin ektefelles gjelder utelukkelse beløpet er referert til som portabilitet, og krever at utøver av de første til å dø ektefellens eiendom velger dette alternativet på den avdøde ektefellens eiendom selvangivelse. Portabilitet kan kombineres med ubegrenset ekteskapelig fradrag, og mengden portet ikke øker med inflasjonen etter overføres.,
I tilfelle av gjengifte, som loven er i dag skrevet, gjenlevende ektefelle kan fortsette å dra nytte av eventuelle ubrukte utelukkelse arvet fra den opprinnelige ektefelle, så lenge den nye ektefellen er i live. Imidlertid, hvis gjenlevende ektefelle også outlives sin nye ektefelle, de vil da miste utelukkelse arvet fra den opprinnelige ektefelle, men kan arve den ubrukte del av en eksklusjon fra den andre ektefellen.
Årlige federal gave skatt utelukkelse
i Dag, en person kan gjøre en gave på opp til $15.000 for et år av en annen person uten føderale gave skatteplikt., Det er ingen begrensning på antall individuelle gaver som kan gjøres, og par kan gi dobbelt så mye hvis de velger å dele gaver. For eksempel, en mann og en kone med 2 barn kan gi $30 000 i årlige individuelle gaver til hvert barn—et totalt gave av $60,000—uten å opprette en avgiftspliktig gave eller bruke noen del av sin levetid føderale gjelder utelukkelse beløpet, forutsatt at de har ikke gjort andre gaver som kan påvirke det. Når disse gaver er gjort, penger er fjernet fra foreldrenes skattepliktige eiendom., Den årlige federal gave skatt eksklusjon betyr at din kvalifisert gaver ikke påvirke din $11.58 millioner livstids utelukkelse beløp.
Obs!
Vanligvis, under gjeldende lov, gaver laget til veldedige organisasjoner er ikke skattepliktig, og det er heller gaver gjort for å dekke skolepenger eller helsetjenester utgifter til en annen person, så lenge betaling gjøres direkte til tjenesteyteren.
Hvis en person gir bort mer enn $15 000 til en person i løpet av et år, en avgiftspliktig gave er opprettet, og den enkelte må sende en føderal gave selvangivelse (Internal Revenue Service Form 709)., Men det betyr ikke nødvendigvis at den enkelte vil skylder skatt. I stedet, mengden av gave over $15,000 kan rett og slett redusere $11.58 millioner kombinert livs gave og føderale eiendom skatt unntak. For eksempel, hvis en far gjør en gave på $115 000 til sin datter i år, som overfører skaper et potensielt avgiftspliktig gave på $100.000 (på$115 000 minus $15 000 årlige gave skatt eksklusjon).
far ikke trenger å skrive en sjekk til SKATTEMYNDIGHETENE for at avgiftspliktig gave., Snarere, far kunne stole på at overskudd mot sin levetid føderale gave og eiendom skatt utelukkelse beløpet, noe som reduserer faren er gjeldende utelukkelse beløp fra $11.58 millioner til $11.48 millioner kroner.
Hvis du er bekymret for at din eiendom kan overstige $11.58 millioner terskel—eller $23.16 millioner kombinert ekteskapelig gjelder utelukkelse mengde—lang rekkevidde og levetid gifting strategier kan bidra til å bevare rikdom for dine arvinger og samtidig redusere eksponeringen til å overføre avgifter.