Hvordan SKATTEMYNDIGHETENE Avgjør Om Din Hobby, det Er en Reell Virksomhet

Ni faktorer — https://www.irs.gov/faqs/small-business-self-employed-other-business/income-expenses/income-expenses

IRS Publisering 535 – side 7 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p535.pdf

IRS tips til bestemme https://www.irs.gov/newsroom/hobby-or-business-irs-offers-tips-to-decide

Du har startet en bedrift, og du ikke å gjøre en fortjeneste. Du har sikkert hørt at SKATTEMYNDIGHETENE ikke vil akseptere business fradrag dersom den finner din bedrift en hobby. Men hva er sannheten?

For-Profitt og Ikke for Profitt?,

Som du kanskje forventer, SKATTEMYNDIGHETENE skiller mellom legitime bedrifter og hobby aktiviteter, for det formål av skatter og avgifter. Hvis du er legitimt i bedrift, kan du trekke fra utgifter til virksomheten og muligens ta et tap hvis bedriften ikke er lønnsomt. Hvis du ikke er i virksomheten for å gjøre en fortjeneste, SKATTEMYNDIGHETENE anser at din aktivitet som ikke-for-profit for sport eller rekreasjon (som er en hobby), og den sier at du ikke kan trekke fra utgifter til å få et tap for å kompensere for andre inntekter.

Mange legitime virksomheter starter med et tap sine første årene., Men SKATTEMYNDIGHETENE forventer at en legitim virksomhet vil bli satt opp for å gjøre en fortjeneste, ikke bare en hobby. Dessverre, noen mennesker start «virksomheter» som er virkelig hobbyer rett til å kreve utgifter og tap på selvangivelsen.

Ett eksempel er en artist som ønsker å kreve utgifter som business-relatert. Kunstneren (maler, for eksempel) må vise at de følger god forretningsskikk, og at de har til hensikt å gjøre en fortjeneste.

Denne Aktiviteten til en Bedrift eller en Hobby?,

En legitim virksomhet, i henhold til de amerikanske skattemyndighetene (IRS, gjør følgende:

• Har en primær hensikt å «inntekt eller fortjeneste.»
• Er engasjert i «med kontinuitet og regelmessighet.»

SKATTEMYNDIGHETENE har en liste på ni faktorer som skal brukes til å avgjøre om en aktivitet er en legitim virksomhet eller en hobby:

• Om du bærer på aktivitet i en forretningsmessig måte og opprettholde fullstendig og nøyaktig bøker og journaler.
• Om tid og innsats du legger i aktiviteten, angir du har tenkt å gjøre det lønnsomt.,
• Om du er avhengig av inntekter fra aktivitet for levebrødet.
• Om dine tap er på grunn av omstendigheter utenfor din kontroll (eller er normal i oppstart fasen av type virksomhet).
• Om du endre din metoder for drift i et forsøk på å forbedre lønnsomheten.
• Om du eller dine medarbeidere har nødvendig kompetanse til å gjennomføre aktivitet som en vellykket bedrift.
• Om du var vellykket i å gjøre en fortjeneste i lignende aktiviteter i fortiden.,
• Om aktiviteten gjør et overskudd i noen år, og hvor mye overskudd det gjør.
• Om du kan forvente å få et framtidig overskudd fra verdsettelse av aktiva som brukes i aktiviteten.

Kan et Selskap som Har en Hobby Tap?

Fordi et selskap er en egen forretningsenhet, SKATTEMYNDIGHETENE ikke gjenkjenner «hobby tap» regler for aksjeselskaper., Fordi S corporation fortjeneste og tap er en del av personlige selvangivelser, den «hobby tap» regler kommer til anvendelse.

Vil SKATTEMYNDIGHETENE Vurdere Min Bedrift en Hobby?

Det er ikke noe sted hvor du angi fradrag fra aktiviteten din som en bedrift eller som hobby. Det er SKATTEMYNDIGHETENE som avgjør om din aktivitet er en bedrift eller en hobby. Dette skjer ikke, med mindre SKATTEMYNDIGHETENE gjør en beslutning om virksomheten, basert på år i virksomhet og lønnsomhet.

Hva Hvis Min Bedrift ikke Gjøre en Fortjeneste?,

SKATTEMYNDIGHETENE forutsetter en aktivitet til å bli en bedrift (til å være satt opp til å gjøre en fortjeneste) hvis det er et overskudd i minst tre av de siste fem årene. Virksomheten må være i vesentlig samme i løpet av den tiden. Men hva hvis det ikke? SKATTEMYNDIGHETENE kan anmelde bedriften din situasjon og gjøre en avgjørelse på om det er for-profit eller ikke-for-profit.,

å Utsette IRS Besluttsomhet på Din Business Case

Du vil kanskje at SKATTEMYNDIGHETENE å utsette beslutningen om hvorvidt aktiviteten er for-profit eller ikke-for-profit, ved å gjøre et valg, for å gi deg mer tid til å gjøre en fortjeneste. Bruk Skjemaet 5213 for dette formålet.»Du bør gjøre dette valget innen tre år etter forfall av din retur for din første skatteår for denne aktiviteten. Så, hvis du startet bedriften i januar 2020, bør du gjøre dette valget før utgangen av 2022.,

fordelen med å gjøre dette valget er at SKATTEMYNDIGHETENE ikke vil umiddelbart spørsmål om din bedrift er for-profit eller ikke-for-profit. Det gir deg mer enn to år for å vise et overskudd. Men, hvis du ikke har den nødvendige års overskudd, grensen kan anvendes med tilbakevirkende kraft til noen år med tap i fem-års periode.,

Hvordan å Forbedre Din Posisjon som en For-Profit Virksomhet

har til Hensikt å gjøre en fortjeneste og anses som en legitim virksomhet omfatter også god forretningsskikk for eksempel:

• Sette opp en egen bedrift brukskonto
• å Holde forretnings-og personlige utgifter separat
• for å Opprettholde en god forretnings-journalføring-system
• Registrere virksomheten med staten som en LLC eller partnerskap.,
• Følge med andre statlige og føderale skattemessige lover og regler, inkludert innsamling salg skatter og betale årlig statlig virksomhet årsavgift eller franchise avgifter.
• Ha vanlig arbeidstid eller opprettholde en virksomhet nettsted.

Hvordan Gjøre Kostnader Komme til Fradrag for en Bedrift og en Hobby?

En bedrift ville filen sine skatter på en bedrift selvangivelse., For de fleste små bedrifter, som betyr å sende en Tidsplan C for business inntekt. Netto inntekter fra virksomheten er da inkludert på den enkeltes personlige selvangivelse. Hvis din bedrift er en LLC eller partnerskap eller S corporation, du vil forberede en selvangivelse for at virksomheten og ta den resulterende inntekt over til din personlige selvangivelse.

Utgifter for hobby-aktiviteter kan være inkludert med andre spesifisert fradrag for plan-En, men du kan ikke trekke fra utgifter i overkant av inntekt.,

For mer informasjon, kan du lese denne artikkelen med detaljer fra en nylig skatt-domstolen i sak om hvordan en bedrift som ikke har gjort en fortjeneste kan fortsatt bli betraktet som en legitim «for profit» business.,

– >