LAST ned PDF –
– >
En vil er en metode for å sende en eiendom på til mottakerne. Et annet alternativ er å opprette en gjenkallelig tillit. Hvilken strategi er best egnet for deg avhenger av dine spesifikke omstendigheter.
Hvordan Gjenkallelig Stoler Arbeid
En gjenkallelig tillit er opprettet når et individ (godkjenneren) tegn en tillit avtalen navngi en person(s), en corporation (trust company eller bank) eller både som bobestyrer til å forvalte den tilliten. I mange jurisdiksjoner godkjenneren og vedkommende kan være samme person., I slike tilfeller er, imidlertid, en medforvalter bør også nevnes for å sikre kontinuitet i ledelsen i tilfelle død eller uførhet. Navngi en trust company eller bank som forvalter heller enn en individuell sikrer at en kompetent bobestyrer vil alltid være tilgjengelig å handle i godkjenneren beste interesse.
En gjenkallelig tillit gir typisk at eiendommen forvaltes for godkjenneren fordel. I de fleste tilfeller, godkjenneren beholder visse rettigheter over den tillit som er under hans eller hennes levetid., Disse generelt omfatter rett til å instruere formuesforvalteren om å distribuere hele eller deler av tillit eiendom, som godkjenneren ønsker, og retten til å endre eller tilbakekalle tillit til enhver tid. Formuesforvalteren krefter vanligvis inkluderer retten til å foreta skjønnsmessige fordelinger av inntekt og rektor for å godkjenneren og, noen ganger, for å godkjenneren familie, hvis de godkjenner blir ute av stand til å administrere sine egne saker. Når du godkjenner en dør, tillit fungerer som en vil, og eiendommen er distribuert til medlemmene som anvist av tillit avtalen.,
Mens en stol kan være finansiert ved godkjenneren er død, det er generelt å foretrekke å finansiere det, mens den som gir tilgang er levende. Dette sikrer kontinuitet av kapitalforvaltning og finansiell støtte av godkjenneren, bør han eller hun bli deaktivert.
Finansiere en stol under en godkjenneren levetid krever reregistering verdipapirer, fast eiendom og andre eiendeler i navnet på tillit. Reregistration av eiendom er ikke nødvendig i stoler finansiert ved døden der skifterett eiendom er rett og slett «helles over» i tillit. Imidlertid, finansiere stole på døden ikke unngå nødvendigheten av skifteretten.,
Fordeler av Gjenkallelig Stoler
Kontinuitet i Ledelsen i Løpet av Funksjonshemming
Opprette en gjenkallelig tillit er sannsynligvis den beste måten å sikre at eiendommen forblir tilgjengelig for å brukes til din fordel, bør du bli fysisk eller mentalt ute av stand til å håndtere dine egne saker. Mens kontinuitet i ledelsen er også mulig når en holdbar fullmakt er signert, tredjeparter, for eksempel banker, meglere og overføre agenter har ofte større problemer med å håndtere en fullmakt enn med en tillit til avtalen., Og, hvis den utpekte advokat-i-faktum er i stand til å handle, fullmakten kan ikke være brukbare.
Hvis du blir deaktivert, og du har verken en gjenkallelig tillit eller en fullmakt, en kostbar, tidkrevende, og potensielt pinlig rettsforhandling er vanligvis nødvendig å oppnevne en konservator eller foresatte før eiendommen kan brukes til fordel for enten deg eller din familie. Selv etter en verge, har blitt kåret, fortsetter retten tilsyn over styringen av investeringer og utlegg er vanligvis nødvendig., Dette kan inkludere årlige bond avgifter, årsregnskap og flere juridiske og regnskapsmessige kostnader.
Fleksibilitet
ved Hjelp av a som er finansiert gjenkallelig tillit kan gi deg navn irrelevant, out-of-state enkeltpersoner og out-of-state tillit selskaper til å fungere som den primære administratoren av din eiendom på døden. Uten tillit, mange jurisdiksjoner begrenser fleksibiliteten i denne sammenheng. Også, det er vanligvis enklere å gjøre endringer i en gjenkallelig tillit enn en vil.
å Unngå Skifteretten
Skifterett er den juridiske prosessen som kreves for å fastslå at en vil er gyldig., Fordi skifteretten kan være kostbart og tidkrevende, unngåelse av skifteretten er ofte sitert som en av de viktigste fordelene av en oppsigelig tillit. Omfanget av denne fordelen kan variere fra ett sted til det neste. For eksempel, unngå skifteretten kan være en betydelig fordel hvis du eier eiendom i mer enn én stat, fordi du unngå flere skifterett saksbehandlingen. Siden hver jurisdiksjon ‘ s skifterett prosessen er forskjellige, er det nødvendig å konsultere lokale råd for å fastslå hvilke, om noen, ulemper av skifteretten gjelder for deg.,
Tilgjengeligheten av ressurser på Død
Eiendeler i en gjenkallelig stole på godkjenneren død er tilgjengelige for å skaffe kontanter til å betale eiendom avgifter, administrasjonskostnader og tap umiddelbart etter døden, uten å vente på en skifterett påbud eller utstedelse av foreløpige bokstaver. Hvis tilliten er finansiert før døden, eiendommen i tillit er fortsatt i formuesforvalteren navn før og etter døden og er umiddelbart tilgjengelig for avvikling hvis behovet skulle oppstå.,
Mistet eller Ødelagt Originaler
Ved å tilby en vilje til skifteretten, alle originale wills må være gitt for å unngå en forventning om at det vil ble opphevet. Vanligvis bare én original må være produsert ved død. Siden gjenkallelig stoler ikke probated, originaler med flere sider kan være signert og en original kan validere overført eiendel holdt i tillit til døden. Å ha en gjenkallelig tillit, derfor kan forenkle overføring av eiendom ved død hvis den opprinnelige vil ikke være plassert eller har blitt ødelagt.,
Ingen Avbrudd i Investment Management
En av de viktigste fordelene med å skape en gjenkallelig tillit er evnen til å gi uavbrutt investment management bør godkjenneren bli deaktivert, samt etter godkjenner død. Forutsatt at eiendeler ble tidligere overført til stiftelsens navn, det er ikke nødvendig å registrere verdipapirer etter døden. I tillegg, avhengig av kontanter behov og investeringsmål av godkjenneren ‘ s eiendom, kan det være behov for å utvikle en ny investeringsstrategi.,
Ulemper av Gjenkallelig Stoler
Det er noen ulemper som kan bruke til å bruke en mengde tillit i stedet for en vil. Disse oppstår fra den ulike behandlingen av stoler og vil under visse eiendom.
Reregistration av Eiendom
Som nevnt, for å bli inkludert i en gjenkallelig tillit, eiendom må registreres på nytt i navnet på tillit. Dette kan være tungvint og kan involvere andre kostnader som for eksempel innlevering avgifter.,
Kan Ikke Automatisk Tilpasse seg de Endrede Omstendigheter
I mange jurisdiksjoner, vil automatisk endre seg ved skilsmisse, ekteskap eller fødselen av et barn. De fleste jurisdiksjoner tillater ikke gi lignende fleksibilitet for gjenkallelig stoler. Følgelig, når forholdene endres, godkjenneren må være sikker på å gjøre de nødvendige endringer i bestemmelsene av en oppsigelig tillit.
Noen Myter om Gjenkallelig Stoler
Myte: Gjenkallelig Stoler Spare Skatt. Nei, gjenkallelig stoler ikke spare skatt, og heller ikke de sparer eiendom avgifter., Faktisk, i løpet av en godkjenneren levetid, SKATTEMYNDIGHETENE kan faktisk diskriminerer gjenkallelig stoler på visse spesifikke skatt situasjoner. I de fleste tilfeller, men det eiendel i en gjenkallelig tillit er behandlet som om det var godkjenneren egen eiendom for både skatt og eiendom skatte-og avgiftsformål.
Myte: Arvinger Ikke kan Utfordre en Gjenkallelig Tillit. Gjenkallelig stoler på, som vil, kan bli angrepet av misfornøyde arvinger. Faktisk, i de jurisdiksjoner hvor det er enklere å lage en vil enn en gjenkallelig tillit, en tillit avtalen kan være mer sårbare for innsigelser enn en vil.,
Myte: Gjenkallelig Stoler Beskytte Eiendeler fra Kreditorer. Dette er feil. Kreditorene kan nå eiendeler under godkjenneren levetid.
Myte: Eiendommen Er Fordelt Mer Raskt fra en Gjenkallelig Tillit. Ved død, begunstigede ikke mottar en eiendel mer raskt fra en gjenkallelig tillit enn fra en vil. Og, i noen jurisdiksjoner, en regel som krever et varsel til kreditorer gjelder gjenkallelig stoler samt eiendommer.
Myte: Gjenkallelig Stoler Lavere Administrative Kostnader. Generelt gjenkallelig stoler ikke lavere provisjoner eller gebyrer., Både en eiendom ‘ s representant og vedkommende av en oppsigelig tillit er berettiget til å motta provisjon. Også, fordi tillit er ofte gitt for mange år før den blir distribuert, det er sannsynlig at vedkommende er en årlig provisjon, selv når beregnet til en lavere pris, vil faktisk samlet vil være høyere enn den personlige representant.
de Fleste saksomkostninger som er pådratt i forbindelse med post-mortem eiendom og skatt på planlegging og fordeling av ressurser—avgifter som gjelder for både gjenkallelig stoler og eiendommer., Hvis en advokat regner en avgift på prosent basis, slik tilfellet ofte er, at prosentandelen er vanligvis basert på eiendom skattemessige verdien av en decedent eiendom, ikke på verdien av skifteretten eiendom. I tillegg, gjenkallelig stoler normalt ikke medføre domstolen registreringsavgifter.
Konklusjon
Den primære fordelen med å lage en gjenkallelig tillit er at det gir en blir valgt mekanisme som vil sikre fortsatt forvaltning og bevaring av dine eiendeler, bør du blir ufør. Det kan også stille tilbake alle av dispositive bestemmelser av din eiendom plan., På grunn av endringer i skatteregler, mest gjenkallelig stoler kan nå bli behandlet som en del av en decedent sin eiendom for føderal inntektsskatt formål. Følgelig, en gjenkallelig tillit er nå gis visse post-mortem skattefordeler som er nytes av en eiendom, inkludert evnen til å rapportere sine inntekter på en regnskapsåret grunnlag, snarere enn et kalenderår basis.
Gjenkallelig stoler er ikke for alle. Om en gjenkallelig tillit er riktige for deg og din partner avhenger i stor grad på dine spesifikke behov og omstendigheter., Selv om fordelene av å skape en gjenkallelig tillit vanligvis oppveier ulempene, beslutningen om å opprette en gjenkallelig tillit er komplisert og krever en grundig juridisk analyse tatt i betraktning alle de ovennevnte faktorene som de påvirker hver enkelt og hver familie.
Denne kommunikasjonen er kun ment å gi generell informasjon. Informasjon og meninger angitt kan endres uten varsel. Informasjon og meninger representerer ikke en fullstendig analyse av ethvert materiale faktum om noe marked, bransje, sektor eller sikkerhet., Uttalelser om faktum har vært innhentet fra kilder som anses som pålitelige, men ingen garantier er gjort med hensyn til deres fullstendighet eller nøyaktighet. Uttalelser er ikke ment som individuelle investering, skatt eller estate planning råd eller som en anbefaling av noen særlig sikkerhet, strategi eller investering produktet. Vennligst ta kontakt med din personlige rådgiver for å finne ut om denne informasjonen kan være riktig for deg. Denne informasjonen er gitt utelukkende for å få innsikt i våre generelle styringsfilosofi og prosess., Tidligere resultater gir ingen garanti for fremtidige resultater og resultater kan avvike over fremtidige perioder.
IRS Sirkulær 230 Merknad: i Henhold til relevante U.S. Treasury forskrifter, vil vi informere deg om at noen skattemessig rådgivning som finnes i denne kommunikasjonen er ikke ment eller skrevet for å brukes, og kan ikke brukes, for det formål å (i) unngå straff under skatteloven eller (ii) fremme, markedsføring eller anbefale til en annen part enhver transaksjon eller sak som er adressert her. Du bør søke råd basert på dine spesielle omstendigheter fra din skatterådgiver.