Leben Geschenk und Erbschaftssteuer AUSSCHLÜSSE
Es ist großartig zu geben—und die Regierung erkennt, dass. Aber die Regierung setzt eine lebenslange Grenze, wie viel Sie geben können, bevor sie ihren Anteil will. Für 2020 sind das 11,58 Millionen US-Dollar, und dieser Betrag steigt im Allgemeinen jedes Jahr basierend auf der Inflation. Es gibt auch jährliche Grenzen für einzelne Geschenke, die die lebenslangen Ausschlüsse nicht beeinflussen. Mehr dazu später.,
Ehegatten können möglicherweise ihre Schenkungs-und Nachlasssteuerausschlüsse des Bundes kombinieren, sodass sie während ihres Lebens oder nach ihrem Tod 23,16 Millionen US-Dollar möglicherweise frei von Bundesübertragungssteuern überweisen können. Wenn der erste Ehepartner, der stirbt, seinen anwendbaren Ausschlussbetrag nicht verbraucht, Der überlebende Ehepartner kann wählen, was übrig bleibt., Diese Fähigkeit des überlebenden Ehegatten, einen ungenutzten Teil des anwendbaren Ausschlussbetrags seines Ehegatten in Anspruch zu nehmen, wird als Portabilität bezeichnet und erfordert, dass der Vollstrecker des Nachlasses des Ehegatten, der als erster stirbt, diese Option in der Nachlasssteuererklärung des verstorbenen Ehegatten wählt. Portabilität kann mit dem unbegrenzten Familienabzug kombiniert werden, und der portierte Betrag erhöht sich nach der Übertragung nicht mit der Inflation.,
Im Falle einer Wiederverheiratung kann der überlebende Ehegatte, wie derzeit gesetzlich vorgeschrieben, weiterhin jeden ungenutzten Ausschluss aus dem ursprünglichen Ehegatten ausnutzen, solange der neue Ehegatte lebt. Wenn der überlebende Ehegatte jedoch auch seinen neuen Ehegatten überlebt, verliert er den vom ursprünglichen Ehegatten geerbten Ausschluss, kann jedoch den ungenutzten Teil eines Ausschlusses vom zweiten Ehegatten erben.
Jährlicher Ausschluss der Bundesgeschenksteuer
Derzeit kann eine Person einer anderen Person ein Geschenk von bis zu $15,000 pro Jahr ohne Bundesgeschenksteuerschuld machen., Es gibt keine Begrenzung für die Anzahl der einzelnen Geschenke, die gemacht werden können, und Paare können doppelt so viel geben, wenn sie Geschenke teilen. Zum Beispiel können ein Ehemann und eine Ehefrau mit 2 Kindern jedem Kind jährliche individuelle Geschenke in Höhe von 30.000 US—Dollar machen—ein Gesamtgeschenk von 60.000 US-Dollar -, ohne ein steuerpflichtiges Geschenk zu erstellen oder einen Teil ihres Lebens für den geltenden Ausschlussbetrag zu verwenden, vorausgesetzt, sie haben keine anderen Geschenke gemacht, die sich darauf auswirken würden. Sobald diese Geschenke gemacht sind, wird das Geld aus dem steuerpflichtigen Nachlass der Eltern entfernt., Der jährliche Ausschluss der Bundesgeschenksteuer bedeutet, dass Ihre berechtigten Geschenke keinen Einfluss auf Ihren lebenslangen Ausschluss in Höhe von 11,58 Millionen US-Dollar haben.
Hinweis
Im Allgemeinen sind Geschenke an Wohltätigkeitsorganisationen nach geltendem Recht weder steuerpflichtig noch werden Geschenke zur Deckung von Studien-oder Gesundheitskosten für eine andere Person gemacht, solange die Zahlung direkt an den Dienstleister erfolgt.
Wenn eine Person mehr als $15,000 an eine Person in einem Jahr verschenkt, wird ein steuerpflichtiges Geschenk erstellt und die Person muss eine Bundessteuererklärung einreichen (Internal Revenue Service Form 709)., Aber das bedeutet nicht unbedingt, dass der Einzelne Steuern schuldet. Stattdessen kann der Betrag des Geschenks über $15,000 einfach die $11.58 Millionen kombinierten lebenslangen Geschenk-und Bundessteuerausschlüsse reduzieren. Wenn zum Beispiel ein Vater seiner Tochter in diesem Jahr ein Geschenk von 115,000 US-Dollar macht, erzeugt diese Übertragung ein potenziell steuerpflichtiges Geschenk von 100,000 US-Dollar (115,000 US-Dollar abzüglich des jährlichen Schenkungssteuerausschlusses von 15,000 US-Dollar).
Der Vater braucht nicht einen Scheck an die IRS für dieses steuerpflichtige Geschenk zu schreiben., Vielmehr konnte der Vater diese Überalterung mit seinem lebenslangen Ausschlussbetrag für die Schenkungs-und Nachlasssteuer des Bundes abrechnen, wodurch der anwendbare Ausschlussbetrag des Vaters von 11,58 Millionen US-Dollar auf 11,48 Millionen US-Dollar reduziert wurde.
Wenn Sie befürchten, dass Ihr Nachlass die Schwelle von 11,58 Millionen US—Dollar überschreiten könnte—oder die 23,16 Millionen US-Dollar, die für Ehegatten anwendbar sind Ausschlussbetrag-langfristige lebenslange Schenkungsstrategien können dazu beitragen, das Vermögen Ihrer Erben zu erhalten und gleichzeitig Ihr Risiko für Transfersteuern zu reduzieren.