Cos’è la solvibilità?
La solvibilità è la capacità di una società di soddisfare i propri obblighi finanziari a lungo terminedebito a lungo termineil debito a lungo termine (LTD) è qualsiasi importo di debito in essere che una società detiene che ha una scadenza di 12 mesi o più. È classificato come una passività non corrente nel bilancio della società. Il tempo alla scadenza per LTD può variare da 12 mesi a 30 + anni e i tipi di debito possono includere obbligazioni, mutui., Quando gli analisti desiderano saperne di più sulla solvibilità di una società, guardano il valore totale delle sue attività rispetto al totale delle passività detenute.
Un’organizzazione è considerata solvibile quando le sue attività correntile attività correnti sono tutte attività che una società prevede di convertire in contanti entro un anno. Essi sono comunemente utilizzati per misurare la liquidità di un superare passività correntile passività correntile passività correnti sono obblighi finanziari di un’entità commerciale che sono dovuti e pagabili entro un anno. Una società mostra questi sul., Questo viene in genere misurato utilizzando la formula del rapporto CorrentEla formula del rapporto corrente è = Attività correnti / passività correnti. Il rapporto corrente, noto anche come il working capital ratio, misura la capacità di un’azienda di soddisfare i suoi obblighi a breve termine che sono dovuti entro un anno. Il rapporto considera il peso delle attività correnti totali rispetto al totale delle passività correnti. Indica la salute finanziaria di un’azienda. Una società è considerata solvente se il suo rapporto corrente è maggiore di 1: 1.,
Una società solvibile è in grado di raggiungere i propri obiettivi di crescita e espansione a lungo termine, pur rispettando i propri obblighi finanziari. Nella sua forma più semplice, le misure di solvibilità se una società è in grado di pagare i propri debiti a lungo termine.
Liquidità vs. Solvibilità
Solvibilità e liquidità sono due modi per misurare la salute finanziaria di un’azienda, ma i due concetti sono distinti l’uno dall’altro.
La liquidità si riferisce alla capacità di una società di pagare i suoi debiti a breve termine; cioè, se le passività correnti possono essere pagate con le attività correnti a portata di mano., La liquidità misura anche la velocità con cui un’azienda è in grado di nascondere le proprie attività correnti in contanti.
La solvibilità, d’altra parte, è la capacità dell’impresa di soddisfare gli obblighi a lungo termine e continuare a gestire le sue attuali operazioni a lungo nel futuro. Un’azienda può essere altamente solvibile ma avere bassa liquidità, o viceversa. Tuttavia, al fine di rimanere competitivi nel contesto aziendale, è importante che un’azienda sia adeguatamente liquida e solvente.,
Valutazione della solvibilità di un’impresa
La solvibilità di un’impresa viene valutata esaminando la sua scheda di bilanciofoglio di bilancioil bilancio è uno dei tre rendiconti finanziari fondamentali. Queste dichiarazioni sono fondamentali sia per la modellazione finanziaria e contabilità e rendiconto finanziario.
Il bilancio della società fornisce una sintesi di tutte le attività e passività detenute. Una società è considerata solvibile se il valore realizzabile delle sue attività è maggiore delle sue passività. È insolvente se il valore realizzabile è inferiore all’importo totale delle passività.,
Il cash flow statementCash Flow Statemun rendiconto finanziario (ufficialmente chiamato Rendiconto finanziario) contiene informazioni su quanto denaro una società ha generato e utilizzato durante un determinato periodo. Contiene 3 sezioni: contanti da operazioni, contanti da investire e contanti da finanziamenti. fornisce anche una buona indicazione della solvibilità, in quanto si concentra sulla capacità dell’impresa di soddisfare i suoi obblighi e le sue richieste a breve termine. Analizza la capacità dell’azienda di pagare i suoi debiti quando cadono a causa, avendo denaro prontamente disponibile per coprire gli obblighi.,
Il flusso di cassa offre anche una panoramica della storia della società di pagare il debito. Essa mostra se c’è un sacco di debito in essere o se i pagamenti vengono effettuati regolarmente per ridurre la responsabilità del debito. Il rendiconto finanziario misura non solo la capacità di una società di pagare il suo debito da pagare alla data pertinente, ma anche la sua capacità di soddisfare i debiti che cadono nel prossimo futuro.
Un’analisi di solvibilità può aiutare a sollevare eventuali bandiere rosse che indicano insolvenza. Può scoprire una storia di perdite finanziarie, l’incapacità di raccogliere finanziamenti adeguati, cattiva gestione aziendale o mancato pagamento di tasse e tasse.,
Altri rapporti
Diversi rapporti possono aiutare a valutare la solvibilità di un’azienda, tra cui i seguenti:
1. Debiti correnti al rapporto di inventario
La capacità di una società di fare affidamento sull’inventario corrente per soddisfare gli obblighi di debito.
2. Current debt to net worth ratio
L’importo totale di denaro dovuto agli azionisti in un anno, espresso in percentuale dell’investimento dell’azionista.
3., Totale passività / net worth ratio
Il rapporto tra il totale dei debiti e il patrimonio netto del proprietario è definito come la proporzione del valore totale del patrimonio di una società che può essere richiesto dai proprietari (società individuale o società di persone) e dagli azionisti (se si tratta di una società). Viene calcolato deducendo tutte le passività dal valore totale di un’attività (Patrimonio netto = Attività – Passività). in un’azienda. Più alto è il rapporto, minore è la protezione per i creditori dell’azienda.,
Conclusione
Nel valutare la salute finanziaria di un’azienda, una delle considerazioni chiave è il rischio di insolvenza, in quanto misura la capacità di un’impresa di sostenersi nel lungo termine. La solvibilità di un’azienda può aiutare a determinare se è in grado di crescere.
Inoltre, la solvibilità può aiutare la gestione della società a soddisfare i propri obblighi e può dimostrare la propria salute finanziaria quando si aumenta il capitale aggiuntivo. Qualsiasi attività che cerca di espandersi a lungo termine dovrebbe mirare a rimanere solvente.,
Risorse Aggiuntive
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- Analisi delle dichiarazioni FinanziariEanalisi delle dichiarazioni finanziariecome eseguire l’analisi dei rendiconti finanziari., Questa guida ti insegnerà a eseguire l’analisi di bilancio del conto economico,
- Rapporto debito / Assetsil rapporto debito / Assets è un rapporto di leva che aiuta a quantificare il grado in cui le operazioni di una società sono finanziate dal debito. In molti casi, un elevato leverage ratio è anche indicativo di un più elevato grado di rischio finanziario. Questo perché una società che è pesantemente leveraged affronta una maggiore probabilità di inadempienza sui suoi prestiti.,
- Evento di liquiditàevento di liquiditàun evento di liquidità è un processo mediante il quale un investitore liquida la propria posizione di investimento in una società privata e la scambia con denaro contante. Lo scopo principale di un evento di liquidità è il trasferimento di un’attività illiquida (un investimento in una società privata) nell’attività più liquida – cassa.
- Beni tangibili nettimili Attività tangibili NTA (Net Tangible Assets) è il valore di tutte le attività fisiche (“tangibili”) meno tutte le passività di un’azienda. In altre parole, gli NTA sono