Lifetime gift and estate tax exclusions
È fantastico dare—e il governo lo riconosce. Ma il governo non mettere un limite a vita su quanto si può dare prima che vuole la sua parte. Per 2020, che è million 11.58 milioni, e tale importo aumenta generalmente ogni anno in base all’inflazione. Ci sono anche limiti annuali sui singoli regali, che non influenzeranno le esclusioni di vita. Ne parleremo più tardi.,
I coniugi possono essere in grado di combinare le loro esclusioni fiscali federali e immobiliari, consentendo loro di trasferire potentially 23,16 milioni potenzialmente esenti da tasse federali di trasferimento durante la loro vita o dopo la loro morte. Se il primo coniuge a morire non utilizza il loro importo di esclusione applicabile, il coniuge superstite può scegliere di utilizzare ciò che è rimasto., Questa capacità del coniuge superstite di usufruire di qualsiasi parte inutilizzata della quantità di esclusione applicabile del coniuge è indicato come portabilità, e richiede che l’esecutore del primo a morire tenuta del coniuge elegge tale opzione sulla dichiarazione dei redditi immobiliare del coniuge deceduto. La portabilità può essere combinata con la detrazione coniugale illimitata e l’importo portato non aumenta con l’inflazione dopo il trasferimento.,
In caso di nuovo matrimonio, come la legge è attualmente scritta, il coniuge superstite può continuare a usufruire di qualsiasi esclusione non utilizzata ereditata dal coniuge originale, fintanto che il nuovo coniuge è in vita. Tuttavia, se il coniuge superstite sopravvive anche il loro nuovo coniuge, allora perderanno l’esclusione ereditata dal coniuge originale, ma può ereditare la parte inutilizzata di un’esclusione dal secondo coniuge.
Annual federal gift tax exclusion
Attualmente, un individuo può fare un regalo fino a $15.000 all’anno ad un altro individuo senza responsabilità fiscale federale regalo., Non c’è limite al numero di regali individuali che possono essere fatti, e le coppie possono dare il doppio di tale importo se scelgono di dividere i regali. Per esempio, un marito e moglie con 2 bambini possono dare gifts 30.000 in regali individuali annuali per ogni bambino-un dono totale di $60.000-senza creare un dono imponibile o utilizzando qualsiasi parte della loro vita federale importo di esclusione applicabile, supponendo che non hanno fatto altri doni che potrebbero influenzare esso. Una volta che questi doni sono fatti, il denaro viene rimosso dal patrimonio imponibile dei genitori., L’esclusione fiscale annuale regalo federale significa che i vostri regali ammissibili non influenzano il vostro amount 11.58 milioni di importo di esclusione a vita.
Nota
Generalmente, secondo la legge attuale, i regali fatti a enti di beneficenza non sono tassabili, né sono regali fatti per coprire le spese di iscrizione o di assistenza sanitaria per un’altra persona, purché il pagamento sia effettuato direttamente al fornitore di servizi.
Se un individuo dà via più di $15.000 a qualsiasi persona in un anno, viene creato un regalo imponibile e l’individuo deve presentare una dichiarazione dei redditi regalo federale (modulo Internal Revenue Service 709)., Ma questo non significa necessariamente che l’individuo dovrà tasse. Invece, l’importo del dono oltre $15.000 può semplicemente ridurre il combined 11,58 milioni di regalo a vita combinato e le esclusioni fiscali immobiliari federali. Ad esempio, se un padre fa un regalo di this 115.000 a sua figlia quest’anno, quel trasferimento crea un regalo potenzialmente imponibile di $100.000 (minus 115.000 meno l’esclusione fiscale annuale di gift 15.000).
Il padre non ha bisogno di scrivere un assegno per l’IRS per quel regalo imponibile., Piuttosto, il padre poteva contare che l’eccedenza contro il suo dono federale di vita e l’importo di esclusione fiscale immobiliare, riducendo l’importo di esclusione applicabile del padre da million 11,58 milioni a million 11,48 milioni.
Se siete preoccupati che il vostro immobile può superare la soglia di million 11.58 milioni—o il combined 23.16 milioni combinato sponsale importo di esclusione applicabile—a lungo raggio strategie vita gifting può aiutare a preservare la ricchezza per i vostri eredi, riducendo l’esposizione alle tasse di trasferimento.