Imposta sui dividendi

Che cos’è l’imposta sui dividendi?

Se possiedi azioni di una società, ci sono due modi per guadagnare soldi: dalla vendita delle azioni se crescono di valore, o dai dividendi pagati dalla società se sceglie di distribuire i profitti agli azionisti.

I dividendi possono essere un ottimo modo per generare un reddito regolare dai vostri investimenti. Ma, come con qualsiasi reddito si guadagna, potrebbe essere necessario pagare le tasse.,

La buona notizia è che l’imposta sul reddito sui dividendi è inferiore al tasso che pagherai in denaro dal lavoro o da una pensione. È inoltre possibile utilizzare le quote di dividendo esentasse, il che significa che si può guadagnare più reddito dai vostri investimenti prima di iniziare a pagare le tasse.

Questa guida spiega tutto quello che c’è da sapere sulla tassa sui dividendi – come lavorare fuori il vostro disegno di legge, quanto si paga, e come imposta sui dividendi è cambiato.,

Video: dividend tax explained

Il nostro video qui sotto spiega come funziona l’imposta sui dividendi e quando la pagherai.

Quante tasse devo pagare sui dividendi nel 2020-21?

Nell’anno fiscale 2020-21, non dovrai pagare alcuna imposta sul reddito da dividendi sul primo £2,000 che ricevi. Questo è chiamato il dividendo esente da imposte, ed è stato lo stesso in 2018-19 e 2019-20.

L’indennità è stata tagliata da £5.000 nel 2017-18.,

Al di sopra di questo dividendo reddito esente da imposte, si paga l’imposta in base al tasso che si paga sul vostro altro reddito-noto come il vostro ‘banda fiscale’ o talvolta chiamato il tuo ‘aliquota marginale’.

E ‘ anche possibile evitare l’imposta sul reddito da investimento se si tiene le vostre azioni o fondi in un azioni e azioni Isa.

Se il tuo unico reddito proviene da investimenti, puoi anche utilizzare il tuo assegno personale esentasse prima di iniziare a pagare le tasse sui dividendi.,

Quindi, in cima al dividendo di £2.000, potresti guadagnare un altro £12.500 esentasse nel 2020-21 (lo stesso di 2019-20). Questa è l’indennità personale.

La tabella seguente mostra le diverse aliquote fiscali sui dividendi per i contribuenti di base, superiori e addizionali.

Puoi utilizzare il nostro calcolatore delle imposte sui dividendi per calcolare la tua potenziale fattura fiscale.

Quando è dovuta l’imposta sui dividendi?

L’indennità di £2.000 significa che avrai bisogno di un portafoglio relativamente grande al di fuori del tuo Isa prima di iniziare a pagare l’imposta sui dividendi.,

I dividendi da azioni e fondi non sono garantiti e l’importo che ricevi dipenderà da quanto profitto fanno le società in cui stai investendo e quanto trasmettono agli azionisti.

Una quota che genera un profitto relativamente sano potrebbe produrre un reddito del 5% – se lo facesse, avresti bisogno di investimenti per un valore superiore a £40.000 prima che i tuoi dividendi inizino a essere tassati.,

Se stai guadagnando di più dai tuoi investimenti, o ti aspetti di aumentare i tuoi investimenti aggiungendoli, puoi trasferire le azioni nel tuo Isa per evitare di pagare le tasse in futuro.

Quali aliquote fiscali sui dividendi pagherò?

La regola generale è che il tasso di imposta dipende da quanto reddito e plusvalenze che hai ricevuto in un dato anno.

Negli anni fiscali 2020-21 e 2019-20

• Se ottieni meno di £12.500, questo rientra nell’indennità personale e non pagherai alcuna tassa.,
• Il reddito compreso tra £12.500 e £50.000 è nella fascia di imposta di base
• Il reddito compreso tra £50.000 e £150.000 è nella fascia di imposta di tasso superiore
• Il reddito superiore a £150.000 è nella fascia di imposta di tasso aggiuntivo.

Per complicare ulteriormente le cose, inizierai a perdere £1 dell’indennità personale per ogni £2 che guadagni oltre £100.000.

Il principio è lo stesso in Scozia, anche se le bande fiscali scozzesi e le tariffe sono leggermente diverse.

Come faccio a calcolare la mia fattura fiscale dividendo?,

Quando si lavora fuori quante tasse si paga, HMRC sarà ‘impilare’ il vostro reddito, prima contando il reddito da lavoro e le pensioni e la proprietà, poi il vostro reddito da risparmio, e poi il vostro reddito da dividendo.

Se hai fatto plusvalenze, che viene calcolato dopo l’imposta sul reddito.

Questo è importante – e funziona a tuo favore – perché generalmente significa che i dividendi, piuttosto che altri redditi, saranno tassati al tasso più alto. Poiché l’imposta sui dividendi è inferiore rispetto ad altri redditi, questo potrebbe ridurre la bolletta fiscale complessiva.,

Ad esempio, se hai ricevuto £40.000 da un lavoro e poi £12.000 dai dividendi, la tua fattura fiscale sarebbe così suddivisa:

Come faccio a pagare la mia fattura fiscale sui dividendi?

Se guadagni fino a £2.000 in dividendi, non devi fare nulla. Non c’è bisogno di informare HMRC, goditi il tuo reddito da dividendo come meglio credi.

Ma se guadagni tra £2.000 e £10.000, dovrai dirlo a HMRC., È possibile pagare l’imposta dovuta in uno dei due modi: avere HMRC regolare il codice fiscale, in modo che l’imposta è presa dal vostro stipendio o pensione; o compilando una dichiarazione dei redditi di autovalutazione.

Se guadagni più di £10.000 in dividendi, dovrai completare una dichiarazione dei redditi.

• Ottieni un vantaggio sulla tua dichiarazione dei redditi 2019-20 con Quale? calcolatrice fiscale. Tot il vostro disegno di legge fiscale, ottenere suggerimenti su dove salvare e inviare il vostro ritorno diretto a HMRC con cui?

Devo pagare l’imposta sui dividendi fondi di investimento azionari?

Le imposte sui dividendi non si applicano solo ai redditi da azioni., Dovrai anche pagarlo sul reddito che ottieni da fondi che investono in azioni per tuo conto.

Quindi per le partecipazioni in fondi comuni di investimento, come fondi comuni di investimento, fondi comuni di investimento e società di investimento a tempo indeterminato (Oeic), è necessario pagare l’imposta sui dividendi se stanno investendo in azioni.

Ma se si detengono i fondi obbligazionari, che effettivamente prestano alle aziende e ai governi acquistando i loro debiti, quel reddito conta come interessi e sarà tassato come reddito da risparmio.

I contribuenti a tasso più elevato e aggiuntivo devono dichiarare i pagamenti di interessi dai fondi obbligazionari sulla loro dichiarazione dei redditi., Da aprile 2017, l’imposta non viene detratta alla fonte, quindi riceverai il denaro prima che l’imposta sia stata riscossa.

Queste imposte si applicano solo al reddito da vostri investimenti – se il valore della vostra partecipazione nel fondo, azioni o obbligazioni si tiene aumento , potrebbe essere necessario pagare l’imposta sulle plusvalenze su tali profitti.

Per saperne di più: come investire-le basi

Devo pagare l’imposta sulle plusvalenze sulle azioni?

Quando vieni a vendere le tue azioni, potresti pagare le tasse su tutti i profitti che fai. Questa sarebbe un’imposta sulle plusvalenze (CGT).,

Proprio come i dividendi, si ottiene un’indennità annuale esentasse sulle plusvalenze. In 2020-21 questo è £12,300, rispetto a £12,000 in 2019-20.

Se il profitto che fai quando vendi le tue azioni è inferiore a questo importo, non dovrai pagare le tasse.

Al di sopra di questo livello, i guadagni sono tassati al 10% se sei un contribuente a tasso base o al 20% se sei un contribuente a tasso superiore o aggiuntivo.

Scopri di più nella nostra guida all’imposta sulle plusvalenze sulle azioni.

Imposta sui dividendi guadagnati prima di aprile 2016

Prima di aprile 2016, i dividendi erano tassati in modo diverso., Tutti i dividendi che hai guadagnato sono stati considerati tassati al 10% prima che fossero pagati a voi.

Questo è stato indipendentemente dal fatto che si è scelto di reinvestirli o aveva dividendi pagati in contanti. La detrazione del 10% ha portato agli investitori un credito d’imposta. Ciò significava che:

• I contribuenti con aliquota base non avevano ulteriori tasse da pagare.
• Anche i non contribuenti avevano detratto questa imposta e non potevano rivendicarla.
• Contribuenti più alto tasso pagato dividendo fiscale al 32,5% – ma dopo il credito d’imposta, questo è diventato un tasso di imposta effettiva del 25%.,
• Contribuenti addizionali-rate pagato dividendo fiscale al 37,5% – ma dopo il credito d’imposta, questo è diventato un tasso di imposta effettiva del 30,6%.

Ma come ha funzionato questa “aliquota fiscale effettiva”?

Per ogni £90 in dividendi un contribuente più alto tasso ricevuto, sono stati dati un £10 credito d’imposta, che rende un dividendo ‘lordo’ di £100.

Applicando il tasso del 32,5% a £100 ha dato £32,50 tasse dovute. Ma questo è stato ridotto di £10 – l’importo del credito d’imposta – per dare una passività residua di £22,50.

In percentuale delle £90 ricevute, £22.,50 è 25%, quindi questo era il tasso effettivo di imposta che l’azionista paga effettivamente.