Capire il vostro modulo di business potrebbe sembrare schiacciante perché ci sono così tanti tipi di imprese per iniziare. Una buona opzione è una società a responsabilità limitata (LLC), che ha alcuni dei benefici di controllo della ditta individuale o partnership e alcuni dei benefici fiscali e di responsabilità di una società. Ma ci sono anche ragioni per non formare una LLC.
Che cos’è una LLC?,
Una società a responsabilità limitata è una forma giuridica più recente di business rispetto alle vecchie forme di società o partnership. Una LLC è formata attraverso lo stato in cui la società sta facendo affari archiviando articoli di organizzazione e pagando una tassa.
In che modo una LLC paga le imposte sul reddito?
Poiché una LLC è abbastanza nuova, l’IRS non ha una categoria fiscale specifica per questo tipo di attività, quindi utilizza le categorie fiscali di altri tipi di attività.
Socio unico LLC., Lo stato fiscale predefinito di una LLC con un proprietario (chiamato membro) da tassare come entità non considerata. Ciò significa che il proprietario LLC di solito file di un programma C per segnalare reddito d’impresa, allo stesso modo come una ditta individuale. Il reddito netto del programma C è incluso con altri redditi del proprietario sul modulo 1040/1040-SR.
Lo stato fiscale predefinito di una LLC con più di un proprietario (membro) deve essere tassato come partnership., Per un proprietario di LLC partner/membro multiplo, la dichiarazione dei redditi di partnership è preparata sul modulo 1065 e la parte dell’imposta del singolo proprietario è calcolata sul programma K-1 ed è inclusa nella dichiarazione dei redditi individuale del proprietario.
Vantaggi fiscali della LLC
Evita la doppia imposizione
Un vantaggio della LLC rispetto alle società è che i proprietari della LLC non sono soggetti a doppia imposizione. Una società paga le imposte sulle società e i proprietari della società sono azionisti che pagano le tasse sui dividendi che ricevono., Le società sono soggette a doppia imposizione, il che significa che l’azienda è tassata sul suo reddito e gli azionisti sono tassati sui dividendi.
Può evitare la tassa di franchising aziendale
In alcuni stati, le società devono pagare le tasse di franchising aziendali statali, ma alcuni stati non richiedono alle LLC di pagare questa tassa. Questo varia notevolmente da stato a stato, in modo da verificare con il vostro dipartimento fiscale dello stato per vedere i suoi requisiti.,
Detrazioni fiscali per i proprietari di piccole imprese
Una nuova detrazione è disponibile per i proprietari di LLC e altri proprietari di piccole imprese che non è disponibile per gli azionisti aziendali. Si chiama una deduzione del reddito d’impresa qualificato (QBI) e consente ai proprietari di LLC di ottenere una detrazione del 20% dal reddito netto aziendale, oltre alle normali deduzioni delle spese aziendali.
Le LLC hanno anche la possibilità di essere tassate come società o società S, effettuando un’elezione con l’IRS, per ottenere il miglior vantaggio fiscale., Il business è ancora gestito come una LLC, ma paga le tasse come una società o S corporation.
Svantaggi fiscali della LLC
Imposte dovute sugli utili
I membri della LLC devono pagare le tasse sulla loro quota distributiva dell’utile della società, anche se non hanno ricevuto una distribuzione di tali profitti. I proprietari di una società non pagano le tasse sui profitti a meno che non siano distribuiti, di solito sotto forma di dividendi.
Alcuni stati esentano le società dalla tassa di proprietà, ma non altre entità, incluse le LLC.,
Tasse di lavoro autonomo dovute
Inoltre, i proprietari di LLC prendono un grande successo con le tasse di lavoro autonomo (Social Security / Medicare). Mentre i proprietari aziendali che servono come dipendenti pagano solo la metà dell’importo dell’imposta sul lavoro autonomo sui loro stipendi e l’azienda paga l’altra metà, il proprietario LLC paga sia il datore di lavoro che le porzioni dei dipendenti.
Decidere per te e la tua attività
La situazione fiscale di ogni azienda è diversa e le situazioni fiscali cambiano nel tempo man mano che un’azienda cresce e diventa più redditizia., Lo scopo di questo articolo è quello di darvi informazioni generali su questo argomento in modo da poter discutere con il vostro consulente fiscale. Essere sicuri di avere questa discussione in modo che si può essere ben informati prima di prendere decisioni sulla struttura del vostro business o cambiare la struttura aziendale.