Ereditare una rendita può fornire una manna finanziaria inaspettata, ma ci sono alcune implicazioni fiscali da considerare. Se ti devo le tasse, quanto e quando si è tenuti a pagare loro dipende da come la rendita è strutturata e come si sceglie di ricevere benefici. Ecco cosa dovete sapere su ereditare una rendita e ridurre al minimo le tasse che vengono con esso.
Che cos’è una rendita ereditaria?,
Quando qualcuno acquista un contratto di rendita, può avere la possibilità di nominare uno o più beneficiari. Tali beneficiari sono quindi ammissibili a ricevere pagamenti dalla rendita se l’annuitant originale passa.
Ci sono alcuni motivi per cui qualcuno potrebbe scegliere di nominare un beneficiario di rendita. In primo luogo, se un beneficiario non è nominato o se non è una rendita congiunta e superstite, che continuerebbe a pagare i benefici a un coniuge superstite, i soldi rimanenti nella rendita andrebbero persi., L’istituto finanziario l’annuitant acquistato la rendita da sarebbe arrivare a mantenere eventuali benefici rimanenti.
In secondo luogo, nominare i beneficiari di una rendita è un modo per creare un’eredità finanziaria per i propri cari. Se avete figli adulti, per esempio, si consiglia di nominarli come beneficiari di una rendita congiunta e sopravvissuto in modo che possano ricevere eventuali benefici rimanenti una volta che voi e il vostro coniuge morire. Una rendita può essere utilizzata per integrare altre risorse finanziarie, come l’assicurazione sulla vita o un trust, all’interno di un piano immobiliare.
Alcune rendite non possono essere ereditate., Se si acquista una sola vita o la vita solo rendita, per esempio, la rendita sarebbe solo pagare benefici a voi durante la vostra vita. Non ci sarebbe alcun beneficio di morte da trasferire a un beneficiario.
Come vengono tassate le rendite ereditate
Capire come vengono tassate le rendite ereditate inizia con la conoscenza della differenza tra rendite qualificate e non qualificate.
Una rendita qualificata è una rendita che viene acquistato utilizzando dollari al lordo delle imposte attraverso un conto con agevolazioni fiscali, come un piano 401(k) o un conto pensionistico individuale., Tutte le distribuzioni pagate all’annuitant da una rendita qualificata sono trattate come reddito imponibile nell’anno in cui sono ricevute. I prelievi effettuati prima dell’età 59 1/2 sono soggetti a una penalità di prelievo anticipato del 10%. Le rendite qualificate devono anche seguire le regole di distribuzione minima richiesta (RMD).
Una rendita non qualificata, d’altra parte, è finanziata utilizzando dollari al netto delle imposte. Questo tipo di suona come un conto Roth, ma c’è un fermo. I contributi versati a una rendita non qualificata non sono imponibili, ma qualsiasi crescita o guadagni sul vostro investimento iniziale sono differite fiscali., In altre parole, devi pagare l’imposta sul reddito ordinaria sulla parte dei guadagni delle tue distribuzioni. Ma non c’è una penalità di ritiro anticipato del 10% di cui preoccuparsi e non devi nemmeno avere a che fare con RMDs.
Regole fiscali per le rendite ereditate
Come evitare di pagare le tasse su una rendita ereditaria di solito è dettata dal tuo status di beneficiario e da come decidi di ricevere pagamenti dalla rendita., Se sei il coniuge del annuitant originale, allora si può scegliere di continuare a ricevere i pagamenti in base al programma di rendita. In tal caso, eventuali imposte dovute sulle distribuzioni sarebbero differite fino a quando non le ricevi.
Le regole funzionano in modo diverso, tuttavia, se si eredita una rendita e non si è il coniuge dell’annuitant. Quando si deve pagare le tasse dipende da come si decide di ricevere le distribuzioni dalla rendita. Ci sono quattro modi per prendere i soldi da una rendita ereditaria:
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Somma forfettaria: Si potrebbe scegliere di prendere i soldi rimanenti in una rendita ereditaria in una somma forfettaria., Dovresti pagare le tasse dovute sui benefici al momento in cui li ricevi.
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Regola quinquennale: La regola quinquennale consente di distribuire i pagamenti da una rendita ereditata in cinque anni, pagando le tasse sulle distribuzioni come si va. L’unico avvertimento è che l’intero beneficio di rendita deve essere distribuito entro il quinto anno.
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Tratto non qualificato: Si prende il resto del contratto e allungare i pagamenti di rendita per il resto della tua vita. La tua aspettativa di vita stabilisce la base per l’importo effettivo del pagamento e il programma.,
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Metodo periodico o annuitizzato: ottieni pagamenti per il resto della tua vita, ma l’importo del pagamento non è basato sulla tua aspettativa di vita.
Di queste quattro opzioni, la scelta del tratto non qualificato o opzioni di pagamento periodico consentirebbe di distribuire la responsabilità fiscale per i pagamenti di rendita ereditata. Ma sarete in attesa più a lungo per ricevere tutti i soldi rimanenti nella rendita. Scegliendo il percorso forfettario o seguendo la regola di cinque anni metterebbe i soldi nelle tue mani più velocemente, ma prenderesti un colpo fiscale più grande a breve termine.,
Come evitare di pagare le tasse su una rendita ereditata
Purtroppo, non si può completamente evitare di pagare le tasse quando si eredita una rendita. Ma ci sono cose che puoi fare per rinviare il pagamento su ciò che erediti.
Ad esempio, esercitare la possibilità di continuare a ricevere i pagamenti come al solito se sei un coniuge superstite è un modo per mantenere lo stato fiscale differita di una rendita ereditaria. Allo stesso modo, è possibile ridurre l’esposizione fiscale optando per i pagamenti tratto non qualificati in base alla vostra aspettativa di vita o pagamenti periodici se si sta ereditando una rendita come un non-coniuge.,
Ci sono un paio di altri metodi che puoi provare che richiedono una pianificazione fiscale più avanzata. Ad esempio, si può considerare uno scambio 1035, in cui si scambia la rendita ereditata per un’altra rendita. Il problema è che lo scambio deve essere di natura simile. In altre parole, non è possibile scambiare un qualificato per una rendita non qualificata o viceversa per cercare di sfuggire alla tassazione. La ragione principale per considerare uno scambio 1035 di una rendita ereditaria sarebbe quella di passare a una rendita con condizioni o benefici più favorevoli.
Un’altra opzione sta rotolando una rendita ereditata in un IRA., Tuttavia, questa è solo un’opzione se hai anche ereditato l’IRA del defunto annuitant. Se si eredita rendita di tuo padre, per esempio, ma non ha avuto un IRA o ha nominato tuo fratello come beneficiario, non sarebbe in grado di rotolare la rendita verso un IRA personale nel tuo nome. Supponendo che siete in grado di rotolare una rendita ereditata sopra, si sarebbe quindi essere soggetti a regole fiscali IRA ereditate.
La linea di fondo
Mentre non è possibile evitare di pagare le tasse su una rendita ereditaria, ci sono cose che puoi fare per ridurle al minimo., Se sai che erediterai una rendita o se possiedi una rendita che intendi lasciare a qualcun altro, è utile comprendere in anticipo le potenziali implicazioni fiscali. Mentre ereditare una rendita può fornire un beneficio finanziario, può anche causare mal di testa fiscali se sei impreparato.
Suggerimenti
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Se siete sul lato ricevente di una rendita ereditata, considerare parlando con un consulente finanziario su come gestire la vostra responsabilità fiscale. Trovare il giusto consulente finanziario che si adatta alle tue esigenze non deve essere difficile., Lo strumento gratuito di SmartAsset ti abbina ai consulenti finanziari della tua zona in cinque minuti. Se sei pronto per essere abbinato a consulenti locali che ti aiuteranno a raggiungere i tuoi obiettivi finanziari, inizia ora.
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Se stai pensando di acquistare una rendita, scopri come funzionano le diverse opzioni di rendita. Chiedi se puoi nominare un beneficiario e come continueranno i pagamenti se stai acquistando una rendita congiunta e sopravvissuta. Inoltre, la ricerca i vari costi coinvolti nell’acquisto e possedere una rendita.