kilenc tényező — https://www.irs.gov/faqs/small-business-self-employed-other-business/income-expenses/income-expenses
IRS közzététel 535 – oldal 7 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p535.pdf
IRS tippek a https://www.irs.gov/newsroom/hobby-or-business-irs-offers-tips-to-decide
vállalkozást indított, és nem profitál. Hallotta, hogy az IRS nem fogadja el az üzleti levonásokat, ha hobbinak tekinti vállalkozását. De mi az igazság?
for-Profit vagy nem Profit?,
ahogy az várható volt, az APEH különbséget tesz a legális vállalkozások és a hobbitevékenységek között, adók céljából. Ha jogszerűen az üzleti, levonhatja a költségek, hogy az üzleti, esetleg vesz egy veszteség, ha a vállalkozás nem nyereséges. Ha nem az üzleti életben, hogy a nyereség, az IRS úgy véli, a tevékenység, mint a non-profit a sport vagy a kikapcsolódás (azaz egy hobbi), és azt mondja, nem lehet levonni a költségeket, hogy a veszteség, hogy ellensúlyozza más jövedelem.
sok törvényes vállalkozás veszteséggel indul az első néhány évben., De az IRS elvárja, hogy a törvényes üzleti létre fog hozni, hogy a nyereség, nem csak egy hobbi. Sajnos vannak, akik olyan “vállalkozásokat” indítanak, amelyek valóban csak azért vannak hobbik, hogy igényeljék az adóbevallásuk költségeit és veszteségét.
az egyik példa egy művész, aki üzleti jellegű költségeket szeretne igényelni. A művésznek (például egy festőnek) meg kell mutatnia, hogy jó üzleti gyakorlatot követ, és hogy profitot kíván elérni.
ez a tevékenység üzleti vagy hobbi?,
az IRS szerint törvényes vállalkozás a következőket teszi:
- elsődleges célja a “jövedelem vagy nyereség.”
- folytonossággal és szabályszerűséggel foglalkozik.”
az IRS kilenc tényezőt sorol fel annak meghatározására, hogy egy tevékenység jogos vállalkozás vagy hobbi-e:
- függetlenül attól, hogy üzleti tevékenységet folytat-e, és teljes és pontos könyveket és nyilvántartásokat tart fenn.
- hogy a tevékenységbe fektetett idő és erőfeszítés azt jelzi-e, hogy nyereségessé kívánja tenni.,
- függetlenül attól, hogy a megélhetési tevékenységből származó jövedelemtől függ-e.
- függetlenül attól, hogy veszteségei az Ön irányításán kívüli körülmények miatt következnek-e be (vagy a vállalkozás típusának indítási szakaszában normálisak).
- függetlenül attól, hogy megváltoztatja-e működési módszereit a jövedelmezőség javítása érdekében.
- függetlenül attól, hogy Ön vagy tanácsadói rendelkeznek-e a tevékenység sikeres üzleti folytatásához szükséges ismeretekkel.
- hogy sikeres volt-e a nyereség hasonló tevékenységekben a múltban.,
- arról, hogy a tevékenység néhány év alatt nyereséget termel-e, és mennyi nyereséget termel.
- hogy számíthat-e jövőbeli nyereségre a tevékenységben használt eszközök felértékelődéséből.
az IRS minden vállalkozást eseti alapon néz, a helyzettől függően.
lehet-e egy vállalatnak hobbi vesztesége?
mivel egy vállalat különálló üzleti egység, az IRS nem ismeri el a vállalatok “hobbi veszteség” szabályait., Mivel az S corporation nyeresége és vesztesége a személyi adóbevallások részét képezi, a” hobby loss ” szabályok érvényesek.
az IRS hobbinak tekinti az üzletemet?
nincs olyan hely, ahol a tevékenységéből levonásokat vállalkozásként vagy hobbiként jelölné ki. Ez az IRS, amely meghatározza, ha a tevékenység egy üzleti vagy hobbi. Ez nem történik meg, ha az IRS nem tesz egy meghatározása az üzleti, alapján év üzleti és jövedelmezőség.
mi van, ha a vállalkozásom nem profitál?,
az APEH azt feltételezi, hogy a tevékenység üzleti (létre kell hozni, hogy a nyereség), ha van egy nyereség legalább három az elmúlt öt évben. Az üzletnek lényegében azonosnak kell lennie abban az időben. De mi van, ha nem? Az APEH felülvizsgálhatja az üzleti helyzetét, és eldöntheti, hogy profit-e vagy sem.,
az IRS meghatározásának elhalasztása az üzleti ügyben
érdemes lehet, hogy az IRS elhalasztja annak meghatározását, hogy tevékenysége profit-e vagy sem-profit, választás útján, hogy hosszabb időt biztosítson a nyereség elérésére. Erre a célra használja az 5213 űrlapot.”Ezt a választást a tevékenység első adóévére vonatkozó bevallásának esedékességét követő három éven belül kell elvégeznie. Tehát, ha 2020 januárjában kezdte meg vállalkozását, akkor ezt a választást 2022 vége előtt kell megtennie.,
a választás előnye, hogy az IRS nem fogja azonnal megkérdőjelezni, hogy vállalkozása profit-e vagy sem. Még két évet kapsz, hogy profitot mutass. De ha nem rendelkezik a szükséges nyereségévekkel, akkor a limit visszamenőleges hatállyal alkalmazható minden olyan évre, amely az ötéves időszakban veszteséggel jár.,
, Hogyan lehetne Javítani A Pozícióját, mint egy For-Profit Vállalkozás
a Szándékkal, hogy a nyereséget, tekinthető egy legális üzlet is magában foglalja, hogy jó üzleti gyakorlatok, mint például:
- Beállítása egy külön üzleti folyószámla
- Tartja az üzleti, mind a személyes kiadásokat külön
- Fenntartása egy jó üzleti nyilvántartási rendszer
- Regisztráció az üzleti állapotban van, mint egy LLC vagy partnerség.,
- más állami és szövetségi adótörvények betartása, beleértve a forgalmi adók beszedését és az éves állami vállalkozásmegújítási díjak vagy franchise-adók megfizetését.
- rendszeres munkaidő vagy üzleti weboldal fenntartása.
amellett, hogy segít legitimálni vállalkozását az IRS szemében, ezek a tevékenységek minden vállalkozás számára fontosak.
hogyan kerül levonásra egy vállalkozás és egy hobbi költsége?
egy vállalkozás az iparűzési adóbevallásra adná be az adókat., A legtöbb kisvállalkozások, ez azt jelenti, bejelentés a menetrend C üzleti jövedelem. A vállalkozás nettó jövedelme ezután szerepel az egyén személyi adóbevallásában. Ha vállalkozása LLC vagy partnerség vagy S corporation, akkor adóbevallást készítene az adott vállalkozás számára, és az ebből származó jövedelmet átvinné a személyes adóbevallásába.
a hobbi tevékenységek költségei az A. ütemezés szerint más tételes levonásokkal is szerepelhetnek, de nem vonhatja le a jövedelmet meghaladó költségeket.,
további információkért olvassa el ezt a cikket egy közelmúltbeli adójogi bírósági ügy részleteivel arról, hogy egy olyan vállalkozás, amely nem tett nyereséget, továbbra is legitim “profit” vállalkozásnak tekinthető.,