PDF letöltése
a végrendelet az egyik módja annak, hogy egy ingatlant átadjanak a kedvezményezetteknek. Egy másik lehetőség egy visszavonható bizalom létrehozása. Melyik stratégia a legmegfelelőbb az Ön számára, az adott körülményektől függ.
hogyan visszavonható trösztök munka
visszavonható bizalom jön létre, amikor az egyén(a grantor) aláírja a bizalmi megállapodás elnevezése egy személy (ek), egy vállalat (trust company vagy bank), vagy mindkettő vagyonkezelőként kezeli a trust. Számos joghatóságban az adományozó és a vagyonkezelő ugyanaz a személy lehet., Ilyen esetekben azonban egy társbiztost is meg kell nevezni annak érdekében, hogy halál vagy fogyatékosság esetén biztosítsa a vezetés folytonosságát. A vagyonkezelő társaság vagy bank vagyonkezelőként történő megnevezése, nem pedig magánszemély biztosítja, hogy az illetékes vagyonkezelő mindig rendelkezésre álljon az adományozó érdekében.
a visszavonható bizalom általában előírja, hogy az ingatlant a grantor javára kell kezelni. A legtöbb esetben, a grantor megtartja bizonyos jogokat a bizalom élete során., Ezek általában magukban foglalják azt a jogot, hogy utasítsák a vagyonkezelőt a vagyonkezelői vagyon egészének vagy bármely részének elosztására, ahogyan azt az adományozó kívánja, valamint a bizalom bármikor történő megváltoztatásának vagy visszavonásának jogát. A vagyonkezelő hatásköre jellemzően magában foglalja a jövedelem és a tőke diszkrecionális felosztásának jogát az adományozó, néha pedig az ajándékozó családjának, ha az ajándékozó nem képes saját ügyeinek kezelésére. Amikor egy grantor meghal, a bizalom úgy viselkedik, mint egy akarat, és az ingatlant a vagyonkezelői megállapodás utasítása szerint osztják szét a kedvezményezettek között.,
míg a vagyonkezelést a grantor halála után lehet finanszírozni, általában célszerű finanszírozni, amíg a grantor él. Ez biztosítja a vagyonkezelés folytonosságát, valamint az adományozó pénzügyi támogatását, ha fogyatékossá válik.
a vagyonkezelői alap finanszírozása a vagyonkezelői élet során a vagyonkezelői alap nevében értékpapírokat, ingatlanokat és egyéb eszközöket igényel. A vagyon újbóli nyilvántartásba vétele nem szükséges a halálkor finanszírozott vagyonkezelésekben, ahol a hagyatéki birtokot egyszerűen “öntik” a vagyonkezelésbe. A halálba vetett bizalom finanszírozása azonban nem kerüli el a hagyaték szükségességét.,
a visszavonható trösztök előnyei
A vezetés folytonossága a fogyatékosság alatt
a visszavonható bizalom létrehozása valószínűleg a legjobb módja annak, hogy ingatlana továbbra is elérhető legyen az Ön javára, ha fizikailag vagy mentálisan képtelenné válik a saját ügyeinek kezelésére. Míg a tartós meghatalmazás aláírásakor a menedzsment folytonossága is lehetséges, a harmadik felek, például a bankok, a brókerek és az átutalási ügynökök gyakran nehezebben kezelik a meghatalmazást, mint a bizalmi megállapodást., És, ha a kijelölt ügyvéd valójában nem tud cselekedni,a meghatalmazás nem használható.
Ha Ön fogyatékossá válik, és nincs sem visszavonható bizalma, sem meghatalmazása, általában drága, hosszadalmas és potenciálisan kínos bírósági eljárásra van szükség ahhoz, hogy egy konzervatívot vagy gondviselőt jelöljön ki, mielőtt ingatlanát felhasználhatja Ön vagy családja javára. Még a gyám megnevezése után is szükség van a befektetések és kifizetések irányításának folyamatos bírósági felügyeletére., Ez magában foglalhatja az éves kötvénydíjakat, az éves beszámolókat, valamint a további jogi és számviteli díjakat.
rugalmasság
a finanszírozott visszavonható bizalom használata lehetővé teheti, hogy független, államon kívüli magánszemélyeket és államon kívüli vagyonkezelő társaságokat nevezzen meg, hogy halálakor az ingatlan elsődleges adminisztrátoraként járjanak el. Bizalom nélkül sok joghatóság korlátozza rugalmasságát ebben a tekintetben. Ezenkívül általában könnyebb módosítani a visszavonható bizalmat, mint egy akaratot.
a hagyaték elkerülése
a hagyaték az akarat érvényességének megállapításához szükséges jogi folyamat., Mivel a hagyaték költséges és időigényes lehet, a hagyaték elkerülését gyakran a visszavonható bizalom egyik elsődleges előnyeként említik. Ennek az előnynek a mértéke egyik helyről a másikra változhat. Például a hagyaték elkerülése jelentős előny lehet, ha egynél több államban rendelkezik ingatlannal, mert elkerüli a többszörös hagyatéki eljárást. Mivel az egyes joghatóságok hagyatéki eljárása eltérő, konzultálni kell a helyi ügyvédekkel annak meghatározására, hogy a hagyatéki hátrányok, ha vannak, Önre vonatkoznak.,
a rendelkezésre álló eszközök a halál
eszközök visszavonható bizalom a grantor halála állnak, hogy készpénzt fizetni ingatlanadó, igazgatási költségek és tartozások közvetlenül a halál után, anélkül, hogy vár egy hagyatéki rendelet vagy kiadása előzetes levelek. Ha a vagyonkezelést a halál előtt finanszírozzák, a vagyonkezelőben lévő vagyon a vagyonkezelő nevén marad a halál előtt és után, és szükség esetén azonnal felszámolásra kerül.,
elveszett vagy megsemmisült eredetik
ha hagyatéki végrendeletet kínál, minden eredeti végrendeletet meg kell adni annak elkerülése érdekében, hogy az akarat visszavonásra kerüljön. Jellemzően csak egy eredeti kell előállítani a halál. Mivel a visszavonható vagyonkezeléseket nem vizsgálják meg, több eredeti aláírható, és egy eredeti érvényesítheti az átruházott vagyont, amelyet a halálakor a vagyonkezelőben tartanak. A visszavonható bizalom ezért egyszerűsítheti a vagyon halálakor történő átruházását, ha az eredeti nem található vagy megsemmisült.,
nincs megszakítás a befektetési menedzsmentben
a visszavonható bizalom létrehozásának egyik elsődleges előnye a megszakítás nélküli befektetési menedzsment képessége, ha a grantor fogyatékossá válik, valamint a grantor halála után. Feltételezve, hogy az eszközöket korábban átruházták a vagyonkezelő nevére, nincs szükség az értékpapírok újbóli nyilvántartásba vételére a halál után. Emellett az ingatlan készpénzigényétől és befektetési céljaitól függően előfordulhat, hogy nem kell új befektetési stratégiát kidolgozni.,
hátrányai visszavonható bízik
van néhány hátránya, hogy lehet alkalmazni, hogy egy visszavonható bizalom helyett egy akarat. Ezek abból adódnak, hogy egyes vagyonjogi törvények eltérő módon kezelik a vagyonkezelőket és a végrendeleteket.
a tulajdon újraregisztrálása
amint azt megjegyeztük, a visszavonható vagyonkezelésbe való felvételhez a vagyont újra kell regisztrálni a vagyonkezelő nevében. Ez nehézkes lehet, és más költségekkel is járhat, mint például a bejelentési díjak.,
nem lehet automatikusan alkalmazkodni a megváltozott körülményekhez
sok joghatóságban a végrendelet automatikusan megváltozik válás, házasság vagy gyermek születése esetén. A legtöbb joghatóság nem nyújt hasonló rugalmasságot a visszavonható bizalmi vagyonkezelésekhez. Következésképpen, amikor a körülmények megváltoznak, az adományozónak biztosnak kell lennie abban, hogy elvégzi a visszavonható bizalom rendelkezéseinek szükséges módosításait.
néhány mítosz a visszavonható Trösztökről
mítosz: a visszavonható trösztök adót takarítanak meg. Nem, a visszavonható vagyonkezelők nem takarítanak meg jövedelemadókat, és nem takarítanak meg ingatlanadókat sem., Valójában, egy grantor élettartama alatt, az IRS ténylegesen megkülönböztetheti a visszavonható vagyonkezelőket bizonyos konkrét jövedelemadó-helyzetekben. A legtöbb esetben azonban a visszavonható vagyonkezelésben lévő ingatlant úgy kezelik, mintha az ajándékozó saját tulajdona lenne mind a jövedelemadó, mind az ingatlanadó szempontjából.
mítosz: az örökösök nem vitathatják meg a visszavonható bizalmat. A visszavonható bizalmi vagyonokat, mint a végrendeleteket, az elégedetlen örökösök támadhatják meg. Valójában azokban a joghatóságokban, ahol könnyebb létrehozni egy akaratot, mint egy visszavonható bizalmat, a bizalmi megállapodás sebezhetőbb lehet a kifogásokkal szemben, mint egy akarat.,
mítosz: a visszavonható vagyonkezelők megvédik az eszközöket a hitelezőktől. Ez helytelen. A hitelezők az adományozó élettartama alatt elérhetik az eszközöket.
mítosz: az ingatlan gyorsabban oszlik meg a visszavonható bizalom alapján. Halál esetén a kedvezményezettek nem kapnak gyorsabban ingatlant egy visszavonható bizalomból, mint egy akaratból. Egyes joghatóságokban a hitelezők számára felmondási időt igénylő szabály vonatkozik a visszavonható vagyonkezelésekre, valamint a birtokokra.
mítosz: visszavonható bízik alacsonyabb adminisztratív költségek. Általában visszavonható bízik nem alacsonyabb jutalékok vagy jogi díjak., Mind a birtok személyes képviselője, mind a visszavonható vagyonkezelő megbízottja jogosult jutalékokat kapni. Is, mert a bizalom gyakran alkalmazzák, sok évvel azelőtt, hogy elosztott, valószínű, hogy a vagyonkezelő éves jutalékok, még akkor is, ha a számítás kisebb ütemben, valójában összességében magasabb, mint a személyes képviselője.
a Legtöbb jogi díjak kapcsolatban felmerült post mortem ingatlan jövedelemadó tervezés, a terjesztési eszközök—díjak vonatkoznak mindkét visszavonható az öröklési jogról., Ha egy ügyvéd kiszámítja a díjat százalékos alapon, mint gyakran előfordul, ez a százalék általában egy elhunyt ingatlanának ingatlanadó-értékén alapul, nem pedig a hagyatéki birtok értékén. Továbbá, visszavonható bízik általában nem merülnek fel a bírósági bejelentési díjak.
következtetés
a visszavonható bizalom létrehozásának elsődleges előnye, hogy előre meghatározott mechanizmust biztosít, amely biztosítja az eszközök folyamatos kezelését és megőrzését, ha letiltják. Azt is meg az összes diszpozitív rendelkezések a birtok terv., Az adótörvények változásai miatt a legtöbb visszavonható vagyonkezelőt most egy elhunyt birtokának részeként lehet kezelni szövetségi jövedelemadó céljából. Következésképpen, a visszavonható bizalom most bizonyos, a mortem utáni adókedvezményeket kap, amelyeket egy ingatlan élvez, beleértve azt a képességet, hogy jövedelmét pénzügyi év alapon jelentse, nem pedig naptári év alapon.
visszavonható bízik nem mindenki számára. Az, hogy egy visszavonható bizalom megfelelő-e Önnek és kedvezményezettjeinek, nagyban függ az Ön egyedi igényeitől és körülményeitől., Bár a visszavonható bizalom létrehozásának előnyei általában meghaladják a hátrányokat, a visszavonható bizalom létrehozására vonatkozó döntés bonyolult, és alapos jogi elemzést igényel, figyelembe véve a fenti tényezőket, mivel ezek minden egyes személyt és családot érintenek.
Ez a közlemény kizárólag általános információk szolgáltatására szolgál. A közölt információk és vélemények előzetes értesítés nélkül változhatnak. Az információk és vélemények nem jelentik a piac, az ipar, az ágazat vagy a biztonság minden lényeges tényének teljes körű elemzését., A ténymegállapításokat megbízhatónak ítélt forrásokból szerezték be, de teljességüket vagy pontosságukat illetően nincs képviselet. A kifejezett vélemények NEM egyéni befektetési, adó-vagy ingatlantervezési tanácsadásnak, vagy egy adott biztonsági, stratégiai vagy befektetési termék ajánlásának szólnak. Kérjük, forduljon személyes tanácsadójához annak megállapításához, hogy ez az információ megfelelő lehet-e az Ön számára. Ez az információ kizárólag az általános irányítási Filozófiánk és folyamataink megismerésére szolgál., A történelmi teljesítmény nem garantálja a jövőbeli eredményeket, és az eredmények eltérhetnek a jövőbeli időszakokban.
APEH-Kör alakú 230 Megjegyzés: bekezdése Szerint illetékes AMERIKAI Kincstár rendeletek, tájékoztatjuk önöket, hogy bármely adózási tanácsokat tartalmaz ez a közlemény nem az a célja, vagy írásbeli, hogy használható, illetve nem használható fel abból a célból, hogy (i) a szankciók elkerülése alatt az Internal Revenue Code, vagy (ii) támogatása, marketing, vagy javasolja, hogy a másik fél, bármely tranzakció vagy számít címzett tekintetében. Az adótanácsadótól tanácsot kell kérnie az Ön sajátos körülményei alapján.