Életre szóló ajándék hagyatéki adó kizárások
Ez nagy ad—a kormány elismeri, hogy. De a kormány nem tesz egy életre határt, hogy mennyit tud adni, mielőtt azt akarja, hogy a részét. 2020-ra ez 11,58 millió dollár, és ez az összeg általában minden évben az infláció alapján emelkedik. Az egyedi ajándékok éves korlátai is vannak, amelyek nem befolyásolják az élethosszig tartó kizárásokat. Erről bővebben később.,
a Házastársak lehet, hogy összekapcsolják a szövetségi ajándék hagyatéki adó kizárások, amely lehetővé teszi számukra, hogy át $23.16 millió potenciálisan szabad a szövetségi átutalás adók során az életük vagy haláluk után. Ha az első házastárs, aki meghal, nem használja fel a vonatkozó kizárási összeget, a túlélő házastárs dönthet úgy, hogy a maradékot használja., Ez a képesség a túlélő házastárs, hogy kihasználják a fel nem használt részét a házastárs alkalmazandó kizárási összeg nevezik hordozhatóság, és előírja, hogy a végrehajtó az első meghalni házastárs birtok választja ezt a lehetőséget az elhunyt házastárs vagyonnyilatkozat. A hordozhatóság kombinálható a korlátlan családi levonással, a hordozott összeg pedig az átutalás után nem növekszik az inflációval.,
újraházasodás esetén, mivel a törvény jelenleg meg van írva, a túlélő házastárs továbbra is kihasználhatja az eredeti házastárstól örökölt fel nem használt kizárást, mindaddig, amíg az új házastárs életben van. Ha azonban a túlélő házastárs is túléli új házastársát, akkor elveszíti az eredeti házastárstól örökölt kizárást, de örökölheti a második házastársból való kizárás fel nem használt részét.
éves szövetségi ajándékadó-kizárás
jelenleg az egyén évente akár 15 000 dollárt is tehet egy másik személynek szövetségi ajándékadó-kötelezettség nélkül., Nincs korlátozva az egyes ajándékok száma, amelyeket meg lehet tenni, és a párok kétszer annyit adhatnak, ha úgy döntenek, hogy megosztják az ajándékokat. Például egy férj és feleség 2 gyermek adhat $ 30,000 éves egyéni ajándékok minden gyermek—a teljes ajándék $ 60,000-létrehozása nélkül adóköteles ajándék vagy bármely részét életük szövetségi alkalmazandó kizárási összeg, feltételezve, hogy nem tettek más ajándékokat, amelyek hatással lenne rá. Amint ezek az ajándékok elkészülnek, a pénzt eltávolítják a szülők adóköteles vagyonából., Az éves szövetségi ajándékadó-kizárás azt jelenti, hogy a támogatható ajándékok nem befolyásolják a 11.58 millió dolláros élettartam-kizárási összeget.
Megjegyzés:
Általában, a jelenlegi jogszabályok, ajándékok jótékonysági nem adóköteles, sem ajándékok fedezi a tandíjat, vagy egészségügyi kiadások az egy másik személy, mindaddig, amíg a fizetés közvetlenül a szolgáltatóhoz.
Ha egy személy évente több mint 15 000 dollárt ad el egy személynek, adóköteles ajándékot hoznak létre, és az egyénnek szövetségi ajándék adóbevallást kell benyújtania (Belső Bevételi szolgáltatási forma 709)., De ez nem feltétlenül jelenti azt, hogy az egyén adót fog fizetni. Ehelyett az 15,000 dollár feletti ajándék összege egyszerűen csökkentheti a 11.58 millió dolláros kombinált élettartam-ajándékot és a szövetségi ingatlanadó-kizárásokat. Például, ha egy apa teszi egy ajándék $ 115,000 a lányának ebben az évben, hogy az átutalás létrehoz egy potenciálisan adóköteles ajándék $ 100,000 ($115,000 mínusz a $ 15,000 éves ajándék adó kizárás).
az apának nem kell csekket írnia az APEH-nek az adóköteles ajándékért., Inkább az apja lehetne számolni, hogy hány éves korig ellen életében szövetségi ajándék hagyatéki adó kizárása összeg, csökkentve az apa vonatkozó kizárási összeg $11.58 millió $11.48 millió.
Ha aggódik, hogy a birtok haladhatja meg a $11.58 millió küszöb—vagy a $23.16 millió kombinált házastársi vonatkozó kizárási összeg—hosszú távú életre szóló ajándékozás stratégiák segíthetnek megőrizni vagyon az örökösök, miközben csökkenti az expozíció át az adót.