fiscalité, équité, constitution en société, questions relatives aux fondateurs
toutes les sociétés du Delaware doivent payer une taxe annuelle sur les franchises à l’état. Si vous avez reçu un avis de l’État du Delaware disant que votre petite startup doit des dizaines de milliers de dollars en taxe de franchise, ne paniquez pas. Il y a deux façons différentes de calculer les taxes de franchise du Delaware, et le Delaware par défaut à celui qui est généralement beaucoup plus cher que l’autre.,
méthode des actions autorisées
La méthode par défaut du Delaware de calcul de l’impôt annuel sur les franchises est basée uniquement sur le nombre d’actions qu’une société a autorisé dans sa charte:
à titre d’illustration pour la rapidité de cette croissance, une société avec 5 000 000 actions autorisées devra 37 675,00;; une société avec 10 000 000 doivent autoriser un peu moins de 24 000 000 d’actions. Encore une fois, cela est basé sur les actions autorisées et non sur les actions en circulation.,
méthode de la valeur nominale supposée
Cette méthode calcule le montant de l’impôt dû avec une fonction plus compliquée basée sur le nombre d’actions autorisées, le nombre d’actions émises et le montant de l’actif brut d’une société. L’idée derrière cette méthode est qu’elle prend la « valeur nominale » d’une entreprise par action multiplié par le nombre d’actions qu’elle a autorisées (c’est-à-dire la capitalisation boursière totale), arrondit au million de dollars le plus proche et prend 0,035% de cette taxe.
étant donné que la plupart des sociétés fixent une valeur nominale très faible dans leurs certificats de constitution (p. ex. 0$.,001 ou moins), le Delaware a mis au point une” valeur nominale supposée », qui est l’actif brut de la société divisé par toutes ses actions émises et en circulation. Les actifs bruts proviennent du formulaire américain 1120, formulaire d’impôt de L’Annexe L pour la même année que la société dépose son rapport annuel. Si la société n’a pas encore déposé ses impôts pour cette année, un numéro d’un bilan récent suffira et pourra être modifié ultérieurement si nécessaire. La valeur nominale utilisée pour calculer la taxe est la plus élevée entre la « valeur nominale présumée” ou la valeur nominale réelle indiquée dans le certificat de constitution.,
réduction des Taxes sur les franchises
Les Startups peuvent généralement minimiser les taxes sur les franchises en utilisant la méthode de la valeur nominale supposée, car elle calcule l’impôt en fonction du total des actifs. Le seul écueil à surveiller est que même une entreprise avec peu d’actifs pourrait potentiellement devoir de très grandes taxes de franchise si elle autorise un très grand nombre d’actions, mais émet ensuite un pourcentage infime d’entre eux. Tant que vos actions émises constituent au moins un tiers à la moitié de vos actions autorisées, la méthode alternative Par devrait bien fonctionner pour la plupart des startups.,
assurez-vous de déposer vos rapports annuels
pour les sociétés du Delaware, les taxes de franchise sont dues le 1er mars de chaque année pour l’année civile précédente. Une entreprise doit payer ses impôts en déposant un rapport annuel auprès du Secrétaire d’État de L’État du Delaware. Vous devez déposer le rapport en ligne. Un dirigeant de la société doit entrer et confirmer les informations nécessaires, notamment l’adresse physique/l’emplacement de la société, l’adresse de l’agent inscrit au Delaware, une liste de tous les administrateurs et d’au moins un dirigeant, les actions émises et les actifs bruts., Le formulaire en ligne calculera également la taxe de franchise correcte pour vous. Le formulaire en ligne utilise par défaut la méthode des actions autorisées, mais si vous remplissez des actifs bruts, il utilisera la méthode de la valeur nominale supposée.
le paiement effectif des taxes se fait avec une carte de crédit. Si une entreprise doit plus de 5 000 $en taxes de franchise, elle doit effectuer des paiements d’impôt trimestriels. Ceux-ci sont dus à la fin du deuxième mois suivant chaque trimestre (c’est-à-dire 40% dus le 1er juin, 20% dus le 1er septembre, 20% dus le 1er décembre et le reste dû le 1er mars), et tout solde positif ira vers l’année prochaine., Le défaut de déposer dans les délais entraînera une entreprise à tomber en règle avec l’état, ce qui peut compliquer, retarder ou même empêcher toute une série de transactions possibles, y compris les opérations de collecte de fonds.