taxe sur les dividendes

Qu’est-ce que la taxe sur les dividendes?

Si vous possédez des actions dans une société, il y a deux façons de gagner de l’argent: en vendant les actions si elles augmentent en valeur, ou des dividendes versés par la société si elle choisit de distribuer des bénéfices aux actionnaires.

Les dividendes peuvent être un excellent moyen de générer un revenu régulier de vos investissements. Mais, comme pour tout revenu que vous gagnez, vous devrez peut-être payer des impôts.,

la bonne nouvelle est que l’impôt sur le revenu sur les dividendes est inférieur au taux que vous paierez sur l’argent du travail ou d’une pension. Vous pouvez également utiliser vos allocations de dividendes libres d’impôt, ce qui signifie que vous pouvez gagner plus de revenus de vos placements avant de commencer à payer de l’impôt.

ce guide explique tout ce que vous devez savoir sur l’impôt sur les dividendes – comment calculer votre facture, combien vous paierez et comment l’impôt sur les dividendes a changé.,

vidéo: explication de l’impôt sur les dividendes

notre vidéo ci-dessous explique comment fonctionne l’impôt sur les dividendes et quand vous le paierez.

Combien d’impôts dois-je payer sur les dividendes en 2020-21?

Au cours de l’année d’imposition 2020-21, vous n’aurez pas besoin de payer d’impôt sur le revenu de dividendes sur les premiers £2,000 que vous recevez. C’est ce qu’on appelle la déduction pour dividendes libre d’impôt, et c’était la même chose en 2018-2019 et en 2019-2020.

l’allocation a été réduite de £5,000 en 2017-18.,

au-dessus de cette allocation sans impôt sur le revenu de dividendes, vous payez l’impôt en fonction du taux que vous payez sur vos autres revenus – connu sous le nom de « tranche d’imposition » ou parfois appelé votre « taux marginal d’imposition ».

Il est également possible d’éviter l’impôt sur vos revenus de placement si vous détenez vos actions ou fonds dans un Isa actions et actions.

Si votre seul revenu provient de Placements, vous pouvez également utiliser votre allocation personnelle libre d’impôt avant de commencer à payer l’impôt sur les dividendes.,

donc, en plus de l’allocation de dividende de 2 000£, vous pourriez gagner un autre £12 500 libre d’impôt en 2020-21 (le même qu’en 2019-20). C’est l’allocation personnelle.

le tableau ci-dessous présente les différents taux d’imposition des dividendes pour les contribuables à taux de base, à taux plus élevé et à taux supplémentaire.

Vous pouvez utiliser notre impôt pour dividendes de la calculatrice pour calculer votre potentiel de la facture d’impôt.

Quand est-impôt sur les dividendes à payer?

l’allocation de £2,000 signifie que vous aurez besoin d’un portefeuille relativement important en dehors de votre Isa avant de commencer à payer l’impôt sur les dividendes.,

les dividendes des actions et des fonds ne sont pas garantis, et le montant que vous recevrez dépendra du profit que les entreprises dans lesquelles vous investissez réaliseront et du montant qu’elles transmettront aux actionnaires.

une action générant un bénéfice relativement sain pourrait générer un revenu de 5% – si c’était le cas, vous auriez besoin d’investissements d’une valeur supérieure à £40,000 avant que vos dividendes commencent à être imposés.,

si vous gagnez plus de vos investissements, ou si vous prévoyez d’augmenter vos investissements en les ajoutant, Vous pouvez transférer des actions dans votre Isa pour éviter de payer de l’impôt à l’avenir.

quels taux d’impôt sur les dividendes vais-je payer?

La règle générale est que votre taux d’imposition dépend du revenu et des gains en capital que vous avez reçus au cours d’une année donnée.

au cours des années d’imposition 2020-21 et 2019-20

• Si vous obtenez moins de £12,500, cela relève de l’allocation personnelle et vous ne paierez aucun impôt.,
• Le revenu entre £12,500 et £50,000 est dans la tranche d’imposition à taux de base
• Le revenu entre £50,000 et £150,000 est dans la tranche d’imposition à taux supérieur
• Le revenu au-dessus de £150,000 est dans la tranche d’imposition à taux supplémentaire.

Pour compliquer encore les choses, vous commencerez à perdre £1 l’allocation personnelle pour chaque £2, vous gagnez plus de 100 000£.

le principe est le même en Écosse, bien que les tranches et les taux D’imposition écossais soient légèrement différents.

Comment puis-je régler ma facture d’impôt sur les dividendes?,

lorsque vous déterminez le montant de l’impôt que vous payez, HMRC « empile » votre revenu, en comptant d’abord vos revenus de travail, de pensions et de biens, puis vos revenus d’épargne, puis vos revenus de dividendes.

si vous avez réalisé des gains en capital, cela est calculé après votre impôt sur le revenu.

ceci est important – et joue en votre faveur – car cela signifie généralement que les dividendes, plutôt que les autres revenus, seront imposés au taux le plus élevé. Comme l’impôt sur les dividendes est plus faible que les autres revenus, cela pourrait réduire votre facture fiscale globale.,

par exemple, si vous avez reçu 40 000 £d’un emploi, puis 12 000 £de dividendes, votre facture d’impôt se décomposerait comme suit:

Comment puis-je payer ma facture d’impôt sur les dividendes?

Si vous gagnez jusqu’à £2,000 en dividendes, vous n’avez rien à faire. Pas besoin d’informer HMRC, profitez simplement de votre revenu de dividendes comme bon vous semble.

Mais si vous gagnez entre £2,000 et £10,000, vous devrez dire à HMRC., Vous pouvez payer l’impôt dû de deux façons: demandez à HMRC d’ajuster votre code fiscal, de sorte que l’impôt soit prélevé sur votre salaire ou votre pension; ou en remplissant une déclaration d’auto-évaluation.

Si vous gagnez plus de £10,000 en dividendes, vous devrez remplir une déclaration de revenus.

• obtenez une longueur d’avance sur votre déclaration de revenus 2019-20 avec le quoi? calculatrice d’impôt. Tot votre facture d’impôt, obtenir des conseils sur où épargner et soumettre votre déclaration directement à HMRC avec lequel?

dois-je payer l’impôt sur les dividendes fonds d’investissement en actions?

L’impôt sur les dividendes ne s’applique pas seulement aux revenus d’actions., Vous devrez également le payer sur le revenu que vous obtenez des fonds qui investissent dans des actions en votre nom.

Donc, pour les participations dans des fonds communs de placement, comme les fiducies de placement, fiducies ouvertes et des entreprises d’investissement (Oeics), vous devrez payer l’impôt sur les dividendes s’ils investissent dans des actions.

Mais si vous détenez des fonds obligataires, qui prêtent effectivement aux entreprises et aux gouvernements en achetant leurs dettes, ce revenu compte comme des intérêts et sera imposé comme un revenu d’épargne.

Les contribuables à taux plus élevé et plus élevé doivent déclarer les paiements d’intérêts provenant des fonds d’obligations dans leur déclaration de revenus., À partir d’avril 2017, l’impôt n’est pas déduit à la source, vous recevrez donc l’argent avant que l’impôt n’ait été collecté.

ces impôts ne s’appliquent qu’aux revenus de vos placements – si la valeur de votre participation dans le fonds, les actions ou les obligations que vous détenez augmente , vous devrez peut-être payer un impôt sur les gains en capital sur ces bénéfices.

pour en savoir plus: comment investir – les bases

Dois-je payer de l’impôt les gains en capital sur les actions?

lorsque vous venez vendre vos actions, vous pouvez payer de l’impôt sur les bénéfices que vous faites. Ce serait un impôt sur les plus-values (CGT).,

tout comme les dividendes, vous obtenez une déduction annuelle non imposable sur les gains en capital. En 2020-21, cela représente £12,300, contre £12,000 en 2019-20.

Si le bénéfice que vous réalisez lors de la vente de vos actions est inférieur à ce montant, vous n’aurez pas à payer d’impôt.

Au-delà de ce niveau, les gains sont imposés à 10% si vous êtes un contribuable au taux de base, ou à 20% si vous êtes un contribuable au taux supérieur ou additionnel.

pour en savoir plus, consultez notre guide de l’impôt sur les gains en capital sur les actions.

l’Impôt sur les dividendes gagnés avant avril 2016

Avant avril 2016, les dividendes sont taxés différemment., Tous les dividendes que vous avez gagnés ont été réputés avoir été imposés à 10% avant qu’ils ne vous soient versés.

c’était peu importe si vous avez choisi de les réinvestir ou si vous avez eu des dividendes payés en espèces. La déduction de 10% a donné lieu à un crédit d’impôt aux investisseurs. Cela signifiait que:

• Les contribuables au taux de base n’avaient plus d’impôt à payer.
• Les Non-contribuables ont également eu cette taxe déduite et ne pouvaient pas la réclamer.
• Les contribuables à taux plus élevé ont payé l’impôt sur les dividendes à 32,5 – – mais après le crédit d’impôt, ce taux est devenu un taux d’imposition effectif de 25%.,
• Les contribuables à taux supplémentaire ont payé un impôt sur les dividendes de 37,5% – mais après le crédit d’impôt, ce taux est devenu un taux d’imposition effectif de 30,6%.

Mais comment ce  » taux d’imposition effectif de travail?

pour chaque 90 £de dividendes reçus par un contribuable à taux plus élevé, il a reçu un crédit d’impôt de 10£, ce qui donne un dividende « brut » de 100£.

L’application du taux de 32,5% à £100 donnait £32,50 d’impôt dû. Mais cela a été réduit de £10-le montant du crédit d’impôt – pour donner un passif restant de £22.50.

en pourcentage des £90 reçus, £22.,50 est 25%, donc c’était le taux effectif d’impôt que l’actionnaire paie réellement.