le système fiscal américain est conçu pour être progressif—plus vous gagnez, plus le pourcentage de votre revenu est destiné à être remis à L’Internal Revenue Service (IRS). Mais c’est la version en noir et blanc de l’équation et, en fait, il y a beaucoup de zones grises. Le siège au sommet d’un labyrinthe entier de lois et de codes qui peuvent affecter qui paie combien.,
Il faut des années pour compiler les données des déclarations de revenus afin de déterminer combien de citoyens payé et qui a payé le plus et le moins. 2015 est la dernière année pour laquelle des statistiques concrètes et complètes sont disponibles. Les contribuables individuels ont payé 1,45 billion de dollars d’impôts en 2015. Cela devrait avoir augmenté à environ 1,66 billion de dollars en 2017.
Alors, qui, exactement, est de payer tout cet argent?,
tout commence par des tranches D’imposition
Un homme qui gagne 300 000 a par année paiera un taux d’imposition supérieur qui est beaucoup plus élevé qu’une femme qui gratte sur 15 000 annually par année. Tout revenu qu’il gagne plus de 204 100 $sera imposé à 35% à partir de 2019, alors que cette femme paiera un taux supérieur de seulement 12%. C’est ainsi que fonctionne un système progressif, mais l’équation réelle est un peu plus compliquée que cela.
taux D’imposition « effectifs”
tous les revenus de ce type ne seront pas imposés à 35%. Techniquement, les premiers 9 700 earns qu’il gagne seront imposés à seulement 10% en 2019., Le revenu entre ce seuil et 39 475 $sera imposé à 12%, et le revenu de 39 476 up jusqu’à 84 200 will sera assujetti à un taux de 22%. Au-delà de ce point, son revenu jusqu’à 160 725 $sera imposé à 24%, puis son revenu de 160 726 to à 204 100 is est imposé à un taux de 32%. Seul ce dernier suffers 95,900 souffre d’une morsure d’impôt de 35%, et cela suppose qu’il est célibataire.
Oui, c’est compliqué., En bout de ligne, votre taux d’imposition « effectif” réel est le résultat de la division de l’impôt que vous devez par le montant de votre revenu brut rajusté (AGI)—ce qui reste après avoir pris certains ajustements au-dessus de la ligne du revenu dans votre déclaration de revenus. C’est le taux d’imposition que vous payez réellement sur tous vos revenus.
Le tableau ci-dessous illustre l’écart entre les dépenses des contribuables selon la tranche de revenu.,
L’effet des crédits et des déductions
les crédits et les déductions D’impôt doivent également être pris en considération, car ils influencent fortement la part du revenu d’un particulier qui sera finalement imposée. L’équation ne se termine pas après avoir pris des déductions au-dessus de la ligne pour lesquelles vous pourriez être admissible.
Le gars avec le revenu de 300 000 $peut ramener ce chiffre à 287 800 just simplement en réclamant la déduction forfaitaire pour son statut de dépôt, qui est de 12 200 as à compter de la déchirure fiscale 2019., Le revenu imposable de la femme tomberait à seulement 2 800$, en supposant qu’elle soit également célibataire et qu’elle réclame la déduction forfaitaire de 12 200 standard.
pourtant, le contribuable à six chiffres pourrait potentiellement réduire son revenu imposable encore plus en détaillant à la place. Les contribuables ont réclamé 56,9 milliards de dollars en déductions détaillées pour dons de bienfaisance en 2017. La femme gagnant 15 000 a par année n’a presque certainement pas contribué à ce nombre. En général, les contribuables les plus riches profiteraient de cette déduction détaillée parce qu’elle nécessite une certaine mesure du revenu disponible.,
il en va de même pour la déduction des intérêts hypothécaires, qui a entraîné une réduction de 63,6 milliards de dollars des revenus des contribuables en 2017. Les personnes à faible revenu ne paient pas assez d’intérêts sur les méga-prêts hypothécaires pour leur donner une déduction fiscale importante. Les impôts fonciers et d’état représentaient 69,3 milliards de dollars de déductions fiscales réclamées en 2017, et il va de soi que la majorité de ce total peut être attribuée à ceux qui ont payé le plus de ces impôts—les particuliers à revenu élevé.,
en gros, plus vous gagnez, plus vous dépensez, et si vos dépenses sont faites sur les dépenses déductibles, plus d’impôt que vous obtiendrez. Bien entendu, les particuliers les plus riches ne peuvent pas demander le crédit d’impôt sur le revenu gagné, dont l’épargne des contribuables était estimée à 65 milliards de dollars en 2017. Se qualifier pour ce crédit peut entraîner l’IRS payer le citoyen plutôt que l’inverse parce qu’il est remboursable. Mais les contribuables qui gagnent plus d’un certain seuil ne peuvent pas le réclamer. Il est conçu pour mettre de l’argent dans les poches des familles à faible revenu.,
Alors, qui paie quoi après en prenant tout cela en considération?
le fardeau fiscal des contribuables à faible revenu
seulement 1,4% des 1,45 billion de dollars d’impôts payés en 2015 ont été versés par des contribuables gagnant moins de 30 000$, selon le Pew Research Center.
le taux d’imposition effectif pour ceux qui gagnent moins de 30 000 $a atteint 4,9%. Il est prévu que la Loi sur les réductions D’impôts et L’emploi (TCJA) réduira le taux d’imposition effectif pour les 20% les plus pauvres des Américains d’environ 5.,5% à partir de 2018 jusqu’à au moins 2025 lorsque la TCJA est définie pour expirer.
Il convient également de noter que de nombreux contribuables de ce groupe de revenu ont reçu des revenus du gouvernement sous la forme des crédits d’impôt remboursables mentionnés précédemment—L’IRS a versé 4,49% des impôts perçus en 2015.
l’essentiel: ceux qui ont gagné moins de 30 000 $ont payé 1,4% du total des impôts sur le revenu du pays à un taux d’imposition effectif de 4,9% en 2015, selon le Pew Research Center.,
le fardeau fiscal des déclarants à revenu intermédiaire
Une étude de la Fondation des impôts décompose les contribuables en deux groupes: les 50% les plus riches et les 50% les plus faibles. La moitié inférieure comprend les contribuables ayant un IAG de 40 078 $ou moins.
La Tax Foundation a constaté que ce pourcentage démographique inférieur de 50% ne représentait que 3% des impôts payés. Cela représente 43,9 milliards de dollars.
l’étude a également indiqué que la moitié inférieure des contribuables payait un taux d’imposition effectif de 3,7%., Ceux dont le revenu annuel moyen se situe entre 50 000 $et 100 000$, ce qui pourrait être considéré comme un revenu moyen, payaient un taux effectif de 9,25%. Les IAG de 139 713 $à 197 651 $ont payé un taux effectif moyen de 14%.
les contribuables à revenu élevé paient le plus
en effet, les particuliers riches paient plus d’impôts que les particuliers à faible revenu ou même à revenu moyen. C’est juste des maths de base.
même si le régime fiscal n’était pas progressif et que tout le monde payait le même pourcentage, 15% de 30 000 is est beaucoup moins que 15% de 300 000$., Nous avons un système progressif, de sorte que les personnes à revenu élevé paient des taux d’imposition effectifs plus élevés, même après que tous ces crédits et déductions d’impôt ont été pris en considération. Ces déductions ne réduiront pas 300 000 $à 30 000$.
Le Pew Research Center indique que les contribuables dont les IAG dépassent 200 000 $ont payé plus de la moitié de tous les impôts perçus en 2015-58.9 pour cent, pour être exact.
ceux dont le revenu dépasse 2 millions de dollars paient un taux effectif de 27,5%, soit le triple de ceux qui gagnent moins de six chiffres par année, bien que ce taux tombe à 25.,9% pour les super-riches qui gagnent 10 millions de dollars par an ou plus.
l’étude 50/50 de la Fondation fiscale attribue 96,96% de tous les impôts sur le revenu payés en 2016 à la moitié supérieure des particuliers. Le 1% supérieur de cet échelon supérieur a contribué 37,32% à un taux d’imposition effectif de 26,87%. Ce groupe démographique comprend ceux qui ont un IAG de 480 804 $ou plus. Oui, seulement 1% de tous les contribuables ont gagné autant en 2016, mais ils ont contribué un peu plus de 37,32% au revenu du gouvernement Cette année-là.,
l’essentiel: L’étude du Pew Research Center indique que les contribuables gagnant de 200 000 $à 500 000 annually par année ont payé un taux d’imposition effectif de 19,4% en 2015. Leurs impôts sur le revenu représentaient 20,6% du total pris en charge par L’IRS. Ce pourcentage est passé à 17,9% du total, à un taux d’imposition effectif de 26,8% pour les personnes dont le revenu dépasse 500 000 $et jusqu’à 2 millions de dollars.,