la taxe de vente harmonisée (TVH) est une taxe à la consommation qui combine la taxe fédérale sur les produits et services (TPS) et la taxe de vente provinciale (TVP) du Canada. Il est perçu par l’Agence du revenu du Canada (arc) qui remet ensuite les montants appropriés aux provinces participantes.
toutes les provinces canadiennes ne perçoivent pas la TVH. Votre taux de taxe—et le type de taxe de vente dépendra de l’endroit où vous êtes dans le pays.
qu’Est-Ce que la Taxe de Vente Harmonisée?,
la taxe de vente harmonisée est une taxe à la consommation au détail perçue au point de vente. Il ajoute un pourcentage du prix de vente à l’opération, que l’entreprise perçoit puis remet à l’Arc.
au Canada, les taxes de vente étaient traditionnellement divisées entre la taxe de vente fédérale (TPS) et la taxe de vente provinciale (TVP). Chaque province a ses propres taux, ce qui entraîne des différences importantes dans le taux de la taxe de vente à travers le pays. Cela a commencé à changer avec l’introduction de la TVH en 1997., Ce système a été conçu pour combiner les taux d’imposition fédéraux et provinciaux en un seul taux standard dans l’ensemble des provinces. Bien que les provinces aient progressivement adopté le programme, la majorité utilise toujours le système traditionnel.
Comment fonctionne la taxe de vente harmonisée
Si votre entreprise vend des produits et services taxables n’importe où au Canada et que vous n’êtes pas admissible à titre de petit fournisseur, vous devez inscrire votre entreprise à un compte de TPS / TVH. Cela s’applique, que votre province perçoit la TVH ou une combinaison de la TPS et de la TVP., Vous devez commencer à percevoir et à déclarer la taxe de vente à votre date d’entrée en vigueur, qui varie en fonction du moment où vous ne comptez plus comme un petit fournisseur.
Un petit fournisseur qui n’a pas vendu plus de 30 000 $de dollars de biens et de services au cours des quatre derniers trimestres.
Si votre province utilise une combinaison de la TPS et de la TVP au lieu de la TVH, vous devez également vous inscrire pour percevoir la TVP dans votre province et dans toutes les provinces où vous vendez des produits et services taxables.,
Une fois que votre entreprise est inscrite à un compte de TPS / TVH, vous devez commencer à percevoir la taxe et à la déclarer et à la verser en fonction de la période de déclaration qui vous est assignée, qui sera mensuelle, trimestrielle ou annuelle. Votre taux dépendra de l’endroit où votre entreprise est située et de l’endroit où elle fournit des biens et des services taxables. L’Agence du revenu du Canada répartira les impôts perçus entre les gouvernements fédéral et provinciaux.,
TVH et autres taux D’imposition au Canada
les provinces et territoires canadiens utilisent les régimes fiscaux suivants pour facturer leurs clients:
- Ontario: cette province a mis en œuvre la TVH en 2010.
- Nouvelle-Écosse, Nouveau-Brunswick et Terre-Neuve-et-Labrador: la TVH est en vigueur depuis 1997.
- Île-du-Prince-Édouard: cette province a mis en oeuvre la TVH en 2013.
- Colombie-Britannique: la C.-B. est passée à la TVH en 2010, mais l’opposition a mené à un référendum qui a entraîné la conversion de la province à la TVP/TPS en 2013.,
- la Saskatchewan, le Manitoba et le Québec. La TVP est couramment utilisée dans ces provinces. Cependant, la taxe de vente du Québec est identifiée par L’acronyme TVQ.
- Alberta, Yukon, Nunavut et territoires du Nord-Ouest. Ces provinces n’ont pas de taxes de vente provinciales et donc pas de TVH. Les consommateurs sont assujettis à la TPS sur les produits et services taxables.,
pour indemniser les particuliers à faible revenu qui sont touchés par la TPS/TVH, le gouvernement fédéral et certains gouvernements provinciaux émettent un crédit pour la TPS/TVH, un paiement trimestriel libre d’impôt destiné à compenser la totalité ou une partie de la TPS / TVH payée. L’admissibilité au crédit pour la TPS/TVH est déterminée à partir de la déclaration de revenus de l’année précédente. Les entreprises peuvent également être admissibles au Crédit de taxe sur les intrants pour compenser leurs obligations en matière de TVH par une partie des coûts liés à leurs activités.,
Le tableau suivant présente le type et le montant des taxes que chaque province ou territoire Canadien utilise en août 2020.
| Province/Territoire | Taxes Facturés | Notes |
|---|---|---|
| Alberta | la TPS de 5% | |
| colombie-Britannique | la TPS de 5% & TVP de 7% | à compter du 1er avril 2013., |
| Manitoba | TPS 5%& TVD 7% | la taxe de vente provinciale est connue sous le nom de taxe de vente au détail (TVD). |
| Nouveau-Brunswick | TVH de 15% | |
| terre-Neuve – & Labrador | TVH de 15% | à compter du 1er juillet 2016, le taux de la TVH est passé de 13% à 15%., |
| Territoires du nord-ouest | la TPS de 5% | |
| Nouvelle-Écosse | TVH de 15% | |
| Nunavut | la TPS de 5% | |
| l’Ontario | la TVH de 13% | |
| Prince Edward Island | TVH de 15% | Comme de Oct. Le 1er janvier 2016, le taux de la TVH est passé à 15%. |
| Québec | TPS 5%& TVQ 9,975% (TVQ) | à compter du 1er janvier 2013, le taux de la TVQ sera de 9,975%, mais ne sera plus facturé sur la TPS. Cela n’entraîne aucune modification de la taxe totale., |
| Saskatchewan | TPS 5% & TVP 6% | |
| Yukon | TPS 5% |
biens et services vendus à l’extérieur de la province ou du pays
En raison des régimes fiscaux différents, la vente de biens et services à une autre province ou un autre territoire n’est pas facile pour les entreprises canadiennes. Vous devez facturer la TVH ou la TPS/TVP selon les taux provinciaux/territoriaux de destination., Par exemple, si votre entreprise réside en Ontario mais que vous expédiez des marchandises au Manitoba, plutôt que de facturer le taux ontarien de 13% de TVH sur la vente, vous factureriez 5% de TPS et 7% De TVD du Manitoba.
les taxes de Vente ne s’appliquent pas aux ventes de biens et de services à l’extérieur du pays. Cela comprend les ventes aux entreprises canadiennes tant que l’adresse de destination est à l’extérieur du Canada., Par exemple, si une entreprise en Colombie-Britannique vend un produit à une entreprise située en Nouvelle-Écosse, mais que le produit doit être utilisé et expédié à l’extérieur du pays, aucune TVH/TPS/TVP n’est facturée sur la transaction.
principaux points à retenir
- la taxe de vente harmonisée combine les taxes de vente fédérales et provinciales en un seul taux de taxe forfaitaire dans certaines provinces canadiennes.
- toute entreprise qui vend des produits et services taxables d’une valeur supérieure à 30 000 total au cours des quatre trimestres précédents est tenue de s’inscrire à un compte de TPS / TVH.,
- toutes les provinces n’utilisent pas la TVH; certaines perçoivent séparément les taxes fédérales et provinciales et quelques-unes seulement la taxe de vente fédérale.
- Les entreprises doivent payer des taxes de vente dans toutes les provinces où elles vendent leurs biens et services.,