les comptes de décès payables sont-ils un moyen simple de transmettre des actifs aux héritiers ou sont-ils une erreur? Assurez-vous que cela semble simple. Avec un compte payable au décès ou payé au décès, vous nommez un bénéficiaire qui obtient le compte à votre décès—pas d’homologation, pas de tracas. La personne que vous nommez n’a aucun droit sur l’argent jusqu’à votre mort, vous pouvez donc tout dépenser ou changer de bénéficiaire. Lorsque vous décédez, le bénéficiaire doit simplement montrer à l’institution financière votre certificat de décès et sa pièce d’identité, et l’argent lui appartient., Cela fonctionne pour les comptes bancaires , les certificats de dépôt et même les comptes de courtage importants (chez Charles Schwab, par exemple, vous remplissez une « demande de régime de bénéficiaire désigné. »)
comment peuvent-ils mal tourner? S’ils contredisent un plan successoral déjà en place. « Ce n’est pas que ces comptes ne peuvent pas ou ne devraient pas être utilisés, c’est juste qu’ils doivent être coordonnés avec soin avec le reste du plan”, explique Patrick Lannon, avocat immobilier chez Bilzin Sumberg à Miami, en Floride., « S’il y a plus d’un enfant et que vous faites un compte payé au décès en faveur d’un seul, cela risque de provoquer un malentendu”, ajoute-t-il.
C’est ce qui s’est passé dans le cas récent de la succession de Barbara Kester décédée en 2011, avec un testament répartissant également ses biens entre ses cinq enfants. Par ailleurs, une fille, Glenna Kester, a pris possession d’un CD et d’un compte de caisse comme payables au décès du bénéficiaire ou du cotitulaire du compte avec droit de survie. (Glenna a également partagé une rente AIG entre elle et ses deux frères selon la désignation du bénéficiaire sur la rente).,
Les deux sœurs qui ont été laissées de côté ont crié à la faute, mais une cour d’appel a statué en faveur de Glenna, concluant qu’il n’y avait pas d’influence indue et qu’elle avait agi correctement en divisant les trois actifs selon les désignations de bénéficiaires. (Remarque: un compte intitulé avec droit de Survie Donne à l’un ou l’autre titulaire du compte nommé le droit de retirer la totalité du montant à tout moment).,
” en général, ces types de comptes doivent être traités avec prudence car les clients sont souvent très informels, par exemple en désignant un enfant comme bénéficiaire qui devrait distribuer davantage l’argent du compte à d’autres bénéficiaires, mais il n’y a aucune obligation légale de le faire », prévient Lannon. « D’autres frères et sœurs peuvent croire que c’était l’intention, et cela peut ou non l’avoir été. »
Lannon avait un client qui insistait pour ouvrir des comptes séparés pour ses trois enfants et un groupe de petits-enfants et quand elle est morte, il s’est avéré qu’un petit-enfant avait été laissé de côté par erreur., « Même si tous les bénéficiaires étaient d’accord sur le fait que cela devait être corrigé, c’était très gênant; nous avons fait des renonciations et des cadeaux, mais il s’agissait de cadeaux imposables”, dit-il.
Un autre problème avec les comptes de décès à payer est que si presque tous les actifs sont payables au décès et que vous avez des dettes, des impôts et des dépenses dans la succession, il est difficile pour l’exécuteur testamentaire de les rembourser, explique Kimberly Stogner, avocate successorale chez Womble Carlyle à Winston-Salem, en Caroline du Nord.,
alors, quand les comptes payables sur décès ont-ils un sens?
Lannon dit qu’un petit compte à payer au décès (votre compte courant, par exemple) peut aider à s’assurer que les fonds sont disponibles immédiatement pour que votre exécuteur testamentaire ou votre représentant personnel puisse payer les frais funéraires ou d’autres besoins immédiats en espèces pendant la période d’administration de la succession.
Stogner dit qu’elle a eu des clients à utiliser des comptes de décès payables pour les enfants adultes ou les petits—enfants-au décès du premier conjoint. Une façon de le faire est de configurer des CD distincts pour chaque enfant ou petit-enfant., Une autre façon consiste à inscrire les enfants ou petits-enfants comme bénéficiaires égaux payés au décès sur un compte bancaire ou de courtage. (Si vous utilisez le même courtier, il s’agit simplement de transférer des titres du compte du défunt vers le vôtre.)
un autre exemple où les comptes de décès payables ont du sens est pour une veuve qui a un bénéficiaire. Si elle laisse tout à sa fille, par exemple, il y aura des dépenses, mais si la fille est la seule bénéficiaire, elle paie tout de toute façon.
S’il s’agit de deux enfants et que les comptes sont divisés 50-50, cela pourrait fonctionner aussi., « C’est plus compliqué s’il y a plus de gens qui reçoivent des montants différents; comment répartiraient-ils les dépenses? »dit Stogner. C’est alors que cela devient gênant, et le risque de discorde familiale est réel.
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