comment produire votre enfant'S première déclaration de revenus

à mesure que votre enfant atteint l’âge adulte, vous devez prendre plusieurs décisions importantes qui impliquent, en partie, le désir d’aider votre enfant à devenir plus indépendant et responsable. Mais une étape que vous ne pouvez pas anticiper-même si cela fera partie de l’expérience de croissance de votre enfant—est la production de cette première déclaration de revenus en son nom.,

La plupart des élèves ne sont pas enseignés Comment déposer des impôts à l’école, même si L’Internal Revenue Service (IRS) fournit un site web entier pour les éducateurs intitulé Comprendre les impôts.

Les raisons varient d’un sous-financement et d’un manque d’intérêt de la part des étudiants à une incapacité générale du système éducatif à identifier les compétences dont les étudiants ont besoin. La fondation FINRA, une ressource d’éducation des investisseurs, a déclaré que seulement 17% des répondants âgés de 18 à 34 ans sont en mesure de démontrer des connaissances financières de base, y compris la façon de déclarer des impôts.,

La plupart des enfants n’ont qu’une vague idée de ce que sont les impôts sur le revenu, sans parler des règles spécifiques qu’ils doivent respecter. Votre rôle en tant que parent est d’aider votre enfant à initier ce rite de passage en évaluant les exigences de déclaration de revenus et/ou en obtenant des conseils de professionnels de la fiscalité.

ce guide rapide pour les parents couvre les règles de base que vous devez connaître pour déterminer quand votre enfant doit (ou devrait) déposer. Il propose également des suggestions pour aider votre enfant à assumer la responsabilité de ses propres tâches fiscales à l’avenir.,

statut D’enfant à charge

certaines personnes croient à tort que le statut de leur enfant en tant que personne à charge signifie qu’ils n’ont pas à déclarer d’impôts. Mais le statut d’enfant à charge n’excuse pas votre enfant de produire une déclaration de revenus s’il répond à l’un des critères de la section intitulée « quand votre enfant doit produire » ci-dessous.,

Pour être admissible en tant que personne à charge, votre enfant doit:

• avoir le numéro de sécurité sociale requis (SSN)
• ne pas produire une déclaration conjointe (s’il est marié)
• être votre fils, fille, enfant adopté, beau-fils, enfant nourricier admissible, frère, demi-frère, beau-frère ou la fin de l’année d’imposition, ou moins de 24 ans si un étudiant à temps plein, ou tout âge si en permanence et totalement invalide
• vivre avec vous pendant plus de la moitié de L’année aux États-Unis.,

Il convient de noter qu’avec l’adoption de la Loi sur les réductions D’impôts et L’emploi en 2017, les exemptions personnelles pour les parents et les autres personnes à charge ont été éliminées. Cependant, plusieurs autres possibilités d’économie d’impôt demeurent. Ceux-ci comprennent le statut de déclaration du chef de ménage, le crédit d’impôt pour enfants, le crédit pour soins aux enfants et aux personnes à charge, le crédit d’impôt sur le revenu gagné, le crédit d’opportunité américaine et le crédit d’apprentissage à vie, la déduction d’intérêts sur les prêts étudiants et la déduction pour frais médicaux.,

lorsque votre enfant doit déclarer

en 2018 et 2019, certains enfants ont été imposés en utilisant les tranches d’imposition des successions et des fiducies, mais en 2020, pour les revenus supérieurs à un certain niveau, le taux d’imposition des parents sera utilisé. Quatre critères déterminent si un enfant à charge doit produire une déclaration de revenus fédérale., Un enfant qui satisfait à l’un de ces critères en 2020 doit produire:

• Si l’enfant a seulement un revenu non gagné (provenant d’intérêts de placement, de gains et autres) supérieur à 1 100
• Si l’enfant a seulement gagné un revenu supérieur à 12 400
• Si l’enfant a à la fois gagné revenu gagné plus 350$, selon le moins élevé., (Essentiellement, cela signifie qu’un enfant à charge doit déclarer si le revenu non gagné de l’enfant est supérieur à 350 $et qu’il a un revenu gagné, bien qu’il existe un seuil minimum de 1 100 income de revenu brut)
• Les gains nets de l’enfant provenant d’un travail indépendant sont de 400u plus

des règles supplémentaires s’appliquent aux enfants aveugles, qui doivent des impôts de sécurité sociale et D’assurance-maladie sur des pourboires ou des salaires non déclarés ou retenus par l’employeur, ou qui reçoivent des salaires de Eglises exonérées de la sécurité sociale de l’employeur et les taxes d’assurance-maladie.,

Si la production d’une déclaration est requise par le premier critère ci-dessus et que l’enfant n’a pas d’autre revenu que le revenu non gagné, vous pouvez éviter une production distincte pour votre enfant en faisant un choix décrit plus loin dans cet article.

lorsque votre enfant doit produire

votre enfant doit produire une déclaration de revenus fédérale même si elle n’est pas requise pour les raisons ci-dessus, si:

• Les impôts sur le revenu ont été retenus sur les gains
• ils sont admissibles au Crédit de revenu gagné
• ils doivent des impôts de récupération (comme l’impôt de récupération d’un créancier d’éducation)
• ils veulent ouvrir un IRA
• vous voulez que votre enfant acquière L’expérience éducative de la déclaration des impôts.,

Dans les deux premiers cas, la principale raison pour le dépôt serait d’obtenir un remboursement si l’une est due. Les autres dépendent du revenu ou sont basées sur le fait de profiter d’une occasion de commencer à épargner pour la retraite ou de commencer à apprendre sur les finances personnelles.

dépôt pour recouvrer les impôts retenus

certains employeurs retiennent automatiquement une partie du salaire pour l’impôt sur le revenu. En remplissant le formulaire W-4 à l’avance, les enfants qui ne s’attendent pas à devoir d’impôt sur le revenu (et qui n’ont pas dû d’impôt sur le revenu l’année de production précédente) peuvent demander une exemption., Si l’employeur a déjà retenu des impôts, votre enfant devrait produire une déclaration pour recevoir un remboursement de tous les impôts retenus de l’IRS.

Pour recevoir un remboursement, votre enfant doit remplir le Formulaire IRS 1040. (Le formulaire 1040EZ, utilisé précédemment pour les impôts individuels simples, n’est plus valable pour les années d’imposition 2018 et au-delà en raison de la Loi sur les réductions D’impôt et L’emploi.)

déclaration de revenu D’un travail indépendant

Votre enfant peut déclarer un revenu d’un travail indépendant en utilisant le formulaire 1040 et L’Annexe C (pour déterminer le bénéfice). (Comme pour le formulaire 1040EZ, L’Annexe C-EZ n’est plus utilisée.,) Si votre enfant a un revenu net de travail indépendant de 400 $ou plus (ou un seuil inférieur de 108,28 if si votre enfant est employé par une église ou une organisation religieuse exonérée des impôts de la sécurité sociale et de L’Assurance-Maladie de l’employeur), l’enfant doit produire une déclaration de revenus.

pour déterminer si votre enfant doit des impôts sur le travail indépendant (essentiellement des impôts sur la sécurité sociale et L’Assurance-Maladie pour les travailleurs indépendants), utilisez L’Annexe SE. Votre enfant peut devoir payer des impôts sur le travail indépendant de 15,3%, même si aucun impôt sur le revenu n’est dû.,

déclaration pour gagner des crédits de travail de sécurité sociale

Les enfants peuvent commencer à gagner des crédits de travail pour les futures prestations de sécurité sociale et D’assurance-maladie lorsqu’ils gagnent une somme d’argent suffisante, produisent les déclarations de revenus appropriées et paient la Loi fédérale sur les cotisations Pour 2020, votre enfant doit gagner 1 410 $pour obtenir un seul crédit (1 470 in en 2021). Ils peuvent gagner un maximum de quatre crédits par année.

Si les gains proviennent d’un emploi couvert, l’employeur de votre enfant retirera automatiquement la taxe FICA de son salaire., Si les revenus proviennent d’un travail indépendant, votre enfant paie des impôts pour travail indépendant tous les trimestres ou lors de la déclaration en avril.

dépôt pour ouvrir un IRA

Il peut sembler un peu prématuré pour votre enfant d’envisager d’ouvrir un compte de retraite individuel (IRA)—l’IRS appelle cela un arrangement de retraite individuel—mais il est parfaitement légal s’ils ont gagné un revenu. En passant, le revenu gagné peut provenir d’un emploi en tant qu’employé ou d’un travail indépendant.

Si vous pouvez vous le permettre, envisagez de faire correspondre les contributions de votre enfant à cet IRA., La contribution totale ne doit pas dépasser le revenu total de l’enfant pour l’année. Cela permet à votre enfant de commencer à épargner pour la retraite, mais de conserver une plus grande partie de ses propres revenus. Il leur enseigne également l’idée de Fonds de contrepartie, qu’ils peuvent rencontrer plus tard s’ils ont un 401(k) au travail.

déclaration à des fins éducatives

La Déclaration de revenus peut enseigner aux enfants comment fonctionne le système fiscal américain tout en les aidant à créer de bonnes habitudes de déclaration pour plus tard dans la vie. Dans certains cas, cela peut également aider les enfants à commencer à économiser de l’argent ou à gagner des prestations pour l’avenir, comme indiqué ci-dessus.,

même si votre enfant n’est pas admissible à un remboursement, ne veut pas gagner de crédits de sécurité sociale, ou ouvrir un compte de retraite, apprendre comment le système fiscal fonctionne est assez important pour justifier l’effort.

ce que les Parents doivent savoir

quand il s’agit d’aider votre enfant à produire ses déclarations de revenus, vous devez savoir ce qui suit:

• légalement, votre enfant est responsable au premier chef de produire et de signer sa propre déclaration de revenus. Cette responsabilité peut commencer à n’importe quel âge, peut-être bien avant que votre enfant ne devienne admissible au vote.,
• selon la Publication 929 de L’IRS,  » si un enfant ne peut pas produire sa propre déclaration pour quelque raison que ce soit, comme son âge, le parent, le tuteur ou toute autre personne légalement responsable de l’enfant doit la produire pour l’enfant. »
• votre enfant peut recevoir des avis de carence fiscale et même être audité. Si cela se produit, vous devez immédiatement informer L’IRS que l’action concerne un enfant.
• selon la Publication 929 de L’IRS, « L’IRS tentera de résoudre la question avec le(s) parent(s) ou le (s) tuteur (s) de l’enfant conformément à leur autorité.,si votre revenu était inférieur à 11 000
• votre enfant serait tenu de produire une déclaration à moins que vous ne fassiez ce choix,
• votre enfant ne produit pas de déclaration conjointe pour l’année,
• aucun paiement estimatif d’impôt n’a été effectué pour l’année, et aucun trop-payé de l’année précédente (ou de toute déclaration modifiée) n’a été appliqué à cette année sous le nom et le numéro de sécurité sociale de votre enfant,
• aucun impôt fédéral sur le revenu n’a été retenu sur le revenu de votre enfant en vertu de la retenue de sauvegarde
• Vous êtes le parent dont la déclaration doit être utilisée lors de l’application des règles fiscales spéciales pour les enfants.,

incluez le revenu non gagné de votre enfant sur votre déclaration de revenus en utilisant le formulaire IRS 8814. Il est important de noter que cela pourrait entraîner un taux d’imposition plus élevé que si l’enfant produisait sa propre déclaration de revenus. Tout dépend du montant du revenu non gagné que votre enfant rapporte.

choses à discuter avec votre enfant

lorsque votre enfant commence à gagner son propre argent, commencez à parler d’impôts tout de suite.

• passez en revue ce premier talon de chèque de paie. Parlez des gains bruts, des déductions pour l’impôt sur le revenu et des déductions pour les impôts de la FICA (sécurité sociale et Assurance-Maladie).
• dites à votre enfant que, selon son revenu total pour l’année, il peut probablement recevoir un remboursement de l’impôt sur le revenu retenu, mais que les déductions de la FICA ne seront pas remboursées et continueront d’être retenues sur le salaire gagné.,
• ce serait également un bon moment pour expliquer les bases de la sécurité sociale et de L’assurance-maladie et les avantages de gagner des crédits dans ces programmes.
• S’il semble que le revenu de travail autonome de votre enfant dépassera 400$, discutez de ce processus et des différents formulaires qu’il peut avoir à produire, ainsi que de la nécessité de conserver les reçus des dépenses et pourquoi.
• expliquez que deux informations sont requises sur chaque formulaire d’impôt sur le revenu: le nom du contribuable et le numéro d’identification fiscale (TIN) (généralement le numéro de sécurité sociale pour les enfants)., Parce que L’IRS veut que ces deux éléments correspondent aux données qu’il a dans le dossier, rappelez à votre enfant de ne pas utiliser de surnoms sur les déclarations de revenus.
• soulignons que les déclarations de revenus sont normalement dues avant le 15 avril de chaque année, mais qu’ils peuvent produire plus tôt s’ils sont prêts et disposent de tous les documents nécessaires. L’IRS commence généralement à accepter les retours à la fin de janvier.
• assurez-vous que votre enfant comprend que les dossiers fiscaux sont confidentiels et qu’il ne doit pas les laisser là où les regards indiscrets peuvent les voir.
• Encouragez votre enfant à signer sa propre déclaration de revenus et ses propres formulaires s’il en est capable., Rappelez-leur qu’ils signent sous « peine de parjure », ce qui signifie que si leur retour n’est pas honnête, ils menteront sous serment.
• renforcez l’importance de prêter attention aux impôts, de déclarer à temps et de prendre au sérieux les obligations de L’IRS.

La Ligne de Fond

C’est à vous de discuter et d’enseigner à l’impôt sur les revenus de dépôt de votre enfant. La meilleure façon de le faire est de commencer tôt, d’être patient et de guider votre enfant à travers le processus avec soin. Expliquez pleinement autant que vous en avez besoin, mais n’avez pas l’impression de devoir aborder tous les Coins et recoins du droit fiscal., Après tout, cela peut être assez difficile même pour les contribuables expérimentés. Enfin, consultez un fiscaliste si vous êtes coincé.