comment L’IRS décide si votre passe – temps est une vraie entreprise

neuf facteurs Nine https://www.irs.gov/faqs/small-business-self-employed-other-business/income-expenses/income-expenses

Publication de L’IRS 535-page 7 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p535.pdf

conseils de l’IRS pour décider https://www.irs.gov/newsroom/hobby-or-business-irs-offers-tips-to-decide

Vous avez démarré une entreprise et vous ne faites pas de profit. Vous avez entendu dire que L’IRS n’acceptera pas les déductions commerciales si elle considère votre entreprise comme un passe-temps. Mais quelle est la vérité?

à but Lucratif ou à but Non Lucratif?,

comme vous pouvez vous y attendre, L’IRS fait la distinction entre les entreprises légitimes et les activités de loisir, aux fins des impôts. Si vous êtes légitimement en affaires, vous pouvez déduire les dépenses de cette entreprise et éventuellement prendre une perte si votre entreprise n’est pas rentable. Si vous n’êtes pas en affaires pour faire un profit, L’IRS considère votre activité comme sans but lucratif pour le sport ou les loisirs (c’est-à-dire un passe-temps), et il dit que vous ne pouvez pas déduire les dépenses pour obtenir une perte pour compenser d’autres revenus.

de Nombreuses entreprises légitimes commencer avec une perte de leurs premières années., Mais L’IRS attend qu’une entreprise légitime sera mis en place pour faire un profit, pas seulement avoir un passe-temps. Malheureusement, certaines personnes créent des « entreprises » qui sont vraiment des passe-temps juste pour réclamer les dépenses et la perte sur leurs déclarations de revenus.

Un exemple est un artiste qui veut demander des dépenses liées à l’entreprise. L’artiste (un peintre, par exemple) doit montrer qu’il suit de bonnes pratiques commerciales et qu’il a l’intention de réaliser un profit.

cette activité est-elle une entreprise ou un passe-temps?,

Une entreprise légitime, selon L’IRS, fait ce qui suit:

• a un objectif principal de « revenu ou de profit. »
• est engagé dans « avec continuité et régularité. »

L’IRS a une liste de neuf facteurs servant à déterminer si une activité est une activité légitime ou un passe-temps:

• Si vous avez d’exercer l’activité de manière professionnelle et maintenir complète et précise de livres et de registres.
• si le temps et les efforts que vous consacrez à l’activité indiquent que vous avez l’intention de la rentabiliser.,
• Si vous dépendez du revenu de l’activité pour votre subsistance.
• Si vos pertes sont dues à des circonstances indépendantes de votre volonté (ou sont normales dans la phase de démarrage de votre type d’entreprise).
• Si vous changez vos méthodes de fonctionnement dans le but d’améliorer la rentabilité.
• Si vous ou vos conseillers avez les connaissances nécessaires pour exercer l’activité en tant qu’entreprise prospère.
• Si vous avez réussi à faire un profit dans des activités similaires dans le passé.,
• Si l’activité fait un profit dans certaines années et combien de profit il fait.
• Si vous pouvez vous attendre à faire un profit futur de l’appréciation des actifs utilisés dans l’activité.

une Société Peut Avoir un passe-temps de la Perte?

parce qu’une société est une entité commerciale distincte, L’IRS ne reconnaît pas les règles de « perte de loisirs » pour les sociétés., Étant donné que les bénéfices et les pertes des sociétés font partie des déclarations de revenus des particuliers, les règles sur la « perte de passe-temps » s’appliquent.

L’IRS considérera-t-il mon entreprise comme un passe-temps?

Il n’y a aucun endroit où vous désignez les déductions de votre activité comme une entreprise ou un passe-temps. C’est L’IRS qui détermine si votre activité est une entreprise ou un passe-temps. Cela ne se produit que si L’IRS prend une décision sur votre entreprise, en fonction des années d’activité et de la rentabilité.

Que Faire si mon entreprise ne fait pas de Profit?,

L’IRS suppose une activité à une entreprise (à mettre en place pour faire un profit) si elle a un bénéfice d’au moins trois des cinq dernières années. L’entreprise doit être sensiblement la même pendant cette période. Mais que faire si il n’en a pas? L’IRS peut examiner la situation de votre entreprise et déterminer si elle est à but lucratif ou à but non lucratif.,

report de la détermination de L’IRS sur votre analyse de rentabilisation

vous voudrez peut-être que l’IRS reporte la décision de déterminer si votre activité est à but lucratif ou à but non lucratif, en faisant un choix, pour vous donner plus de temps pour faire un profit. Utilisez le formulaire 5213 à cette fin. »Vous devriez faire ce choix dans les trois ans suivant la date d’échéance de votre déclaration pour votre première année d’imposition pour cette activité. Donc, si vous avez démarré votre entreprise en janvier 2020, vous devriez faire ce choix avant la fin de 2022.,

l’avantage de faire ce choix est que L’IRS ne se demandera pas immédiatement si votre entreprise est à but lucratif ou à but non lucratif. Il vous donne deux ans de plus pour montrer un bénéfice. Mais, si vous n’avez pas les années de profit requises, la limite peut être appliquée rétroactivement à toute année avec une perte au cours de la période de cinq ans.,

comment améliorer votre Position en tant qu’entreprise à but lucratif

L’intention de réaliser un profit et d’être considérée comme une entreprise légitime comprend également de bonnes pratiques commerciales telles que:

• mise en place d’un compte courant d’entreprise distinct
• garder les dépenses commerciales et personnelles séparées
• maintenir un bon ou partenariat.,
• Se conformer aux autres lois fiscales de l’état et fédérales, y compris la collecte des taxes de vente et le paiement annuel des frais de renouvellement d’entreprise de l’état ou des taxes de franchise.
• avoir des heures d’ouverture régulières ou maintenir un site web d’entreprise.

comment les dépenses sont-elles déduites pour une entreprise et un passe-temps?

Une entreprise déclarerait ses impôts sur une déclaration de revenus d’entreprise., Pour la plupart des petites entreprises, cela signifie produire une annexe C pour le revenu d’entreprise. Le revenu net tiré de l’entreprise est ensuite inclus dans la déclaration de revenus personnelle du particulier. Si votre entreprise est une SARL ou société de personnes ou S corporation, préparer une déclaration de revenus pour l’entreprise et de prendre le revenu sur votre déclaration de revenus.

Les dépenses pour des activités de loisir peuvent être incluses avec d’autres déductions détaillées à l’Annexe A, mais vous ne pouvez pas déduire les dépenses en sus du revenu.,

pour plus d’informations, lisez cet article avec les détails d’une récente affaire de la Cour de l’impôt sur la façon dont une entreprise qui n’a pas fait de profit pourrait encore être considérée comme une entreprise légitime « à but lucratif ».,