de nombreux retraités à venir ne savent pas vraiment comment estimer les impôts à la retraite. C’est similaire à la façon dont vous calculez les impôts tout en travaillant. Ce qui est différent, c’est la façon dont vous retenez et payez ces impôts.
Vous devez avoir une estimation du montant des impôts que vous devez payer afin de savoir quel montant retenir sur les pensions, la sécurité sociale ou d’autres types de revenus., Dans cet article, nous examinerons une série d’exemples de calculs afin que vous puissiez voir comment calculer votre retenue d’impôt à la retraite. Nous examinons les scénarios en utilisant les taux d’imposition et les règles de 2020.
L’objectif – retenir juste le bon montant
l’objectif est de retenir suffisamment d’impôts pour atteindre le seuil de rentabilité (vous ne devrez pas au gouvernement, mais vous n’obtiendrez pas non plus de remboursement géant).
certaines personnes aiment « trop retenir » les impôts, ce qui signifie qu’ils paient plus d’impôts que ce qui sera dû, donc quand ils déposent en avril, ils obtiennent un remboursement., Payer plus d’impôts que vous devez n’est pas idéal parce que vous prêtez votre argent à l’IRS toute l’année. L’IRS ne vous donne aucun intérêt sur l’argent que vous leur prêtez. (Cependant, avec les taux d’intérêt actuels si bas, vous ne pouvez pas obtenir beaucoup d’intérêt de votre banque non plus.)
d’autre part, si vous n’avez pas assez d’argent retenu tout au long de l’année (ou ne payez pas suffisamment L’IRS en paiements estimés), il est probable que vous serez « sous-retenu » et devrez l’IRS lorsque vous déposez. Lorsque cela se produit, L’IRS peut vous facturer un impôt de pénalité sous-retenue à la source. Oups!,
Il est préférable que vous obteniez votre retenue d’impôt (ou vos paiements estimés) aussi près que possible de votre obligation fiscale. Regardons quelques exemples pour voir comment vous pouvez faire cela.
le formulaire D’impôt 1040 une fois à la retraite
pour voir comment fonctionnent les impôts une fois à la retraite, commencez par l’extrait de la première page du nouveau formulaire d’impôt 1040 ci-dessous.
lorsque vous produisez un formulaire fiscal 1040, si vous recevez un salaire W-2, la majorité de vos revenus apparaît à la ligne 1, sous « salaires, traitements, pourboires, etc., »Si vous êtes un travailleur autonome, vous pouvez également produire une annexe C. Le revenu D’un travail indépendant et d’autres revenus d’entreprise, comme ceux provenant de sociétés de personnes ou de distributions de sociétés de personnes, passera à l’Annexe 1, puis à la ligne 7a ci-dessus.,
Une fois à la retraite, la majorité de vos revenus apparaîtra là où vous voyez les flèches orange dans la capture d’écran, dans les lignes:
- 2a/2b – intérêts exonérés d’impôt et imposables
- 3a/3b-dividendes qualifiés et ordinaires
- 4a/4b – distributions IRA
- 4c/4d – pensions et rentes
- 5a/5b – Sécurité Sociale
Vous pouvez également avoir des gains et des pertes en capital de la vente de Placements en propriété directe ou de biens immobiliers. Ceux-ci sont signalés à la ligne 6. (Par « propriété directe », nous entendons un investissement détenu en dehors d’un IRA ou d’un autre compte de retraite spécifique.,)
commencez par estimer le revenu brut ajusté
examinons comment les impôts fonctionneront pour un couple de retraités, tous deux âgés de 65 ans, qui sont mariés et déposent une déclaration commune. On les appellera Sam et Sara. Sam et Sara doivent déterminer le montant d’impôt à retenir de la pension de Sam au cours de leur première année de retraite.
la pension de Sam est de 50 000 $par année. Ni Sam ni Sara n’ont encore commencé les prestations de sécurité sociale. Pour des besoins de trésorerie supplémentaires, ils utilisent des CDs qui arrivent à échéance. Ils ont 150 000 CDs en CD au total., Environ un CD de 30 000 each chacun arrive à échéance chaque année pour les cinq prochaines années. Leur taux d’intérêt moyen est de 1,5%, de sorte que cette année, ils ont environ 2 250 $de revenu d’intérêt imposable de la CDs. (Remarque: Lorsqu’un CD de 30 000 CD arrive à échéance, il n’y a pas d’impôt dû sur le montant principal.)
Voici un aperçu des flux de trésorerie de Sam et Sara, et du revenu brut pour les impôts, qui sont deux choses différentes.
sources de trésorerie de Sam et Sara
- 50 000 pension pension
- 30 000 CD CD arrivant à échéance
- 2 250 2 d’intérêts imposables
leur flux de trésorerie Total disponible pour l’année est de 82 250..,
revenu brut de Sam et Sara pour L’impôt au cours de la première année de retraite
- pension de 50 000$(va à la ligne 4c de la 1040)
- intérêt imposable de 2 250 interest (va à la ligne 2b de la 1040)
leur revenu brut total ajusté (AGI) à déclarer dans leur déclaration de revenus est de 52 250..
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ensuite, Calculez les déductions et le revenu imposable
pour 2020, Sam et Sara ne détaillent pas les déductions mais utilisent plutôt la déduction standard, car elle est maintenant beaucoup plus importante qu’avant 2018.,
en 2020, la déduction forfaitaire est de 24 800 $pour un couple marié déclarant conjointement. Comme Sam et Sara sont tous deux âgés de 65 ans ou plus, ils obtiennent chacun une déduction forfaitaire supplémentaire de 1 300 standard, de sorte que leurs déductions combinées sont de 27 400$. (Il n’y a plus d’exemption personnelle.)
cela signifie qu’il y a un total de 27 400 income de revenu qui n’est pas imposé. Vous pouvez calculer cela en utilisant un calculateur d’impôt 1040 en ligne.
le revenu imposable détermine votre taux d’imposition, pas votre AGI. Prenez les 52 250 $d’AGI moins les 27 400 deductions de déductions, et le résultat est 24 850 $de revenu imposable.,
maintenant, Calculez les impôts dus
maintenant que vous avez une estimation de votre revenu imposable, vous pouvez utiliser une grille d’imposition pour voir comment les taux d’imposition s’appliquent.
pour 2020, en utilisant le tableau ci-dessous, voici les résultats:
comment calculer le taux de retenue D’impôt
prenez les 2 587 $du total des impôts dus divisé par le montant de la pension de 50 000$, vous obtenez 5,2%. Au début de l’année, Sam et Sara devraient demander à leur pension de commencer à retenir environ 5% en impôts fédéraux., S’ils n’ont pas envisagé cela avant le milieu de l’année, ils pourraient avoir 10% d’impôts retenus de juillet à décembre.
Si Sam ne veut pas que des impôts soient retenus sur sa pension, il pourrait plutôt effectuer des paiements d’impôt trimestriels de 647 $le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre de l’année d’imposition 2020 et le 15 janvier de l’année suivante.
comment la retenue D’impôt change plus tard à la retraite
voyons maintenant Sam et Sara huit ans plus tard. Les deux reçoivent leurs montants complets de sécurité sociale, et ils ont exigé des distributions de leurs ira., Ils ont 525 000 in en ira, et ils sont tous deux âgés de 73 ans.
pour estimer la retenue d’impôt, nous devons d’abord déterminer le montant qu’ils sont tenus de retirer de leurs ira. Nous regardons leur âge sur la table de durée de vie uniforme et obtenons le facteur de 24,7. Vous prenez leurs soldes IRA de fin d’année précédente de 525 000 divided divisé par 24,7, et le résultat 21 255 is Est ce qu’ils doivent retirer de leur IRA cette année.
ils ont dépensé leur CDs au cours des six dernières années, de sorte qu’ils n’ont plus de revenu d’intérêt imposable. Voici un aperçu de leur situation.,
revenu brut de Sam et Sara à L’Âge de 73 ans
- 34 580 income revenu brut de sécurité sociale
- 21 255 withdrawal retrait IRA
- 50 000 pension pension
maintenant qu’ils perçoivent la sécurité sociale, le calcul de l’impôt nécessite une étape supplémentaire.
Il existe une formule qui détermine combien de votre sécurité sociale est imposable. En utilisant un calculateur d’imposition de sécurité sociale en ligne, nous estimons que 29 393 $de leur sécurité sociale sont imposables. Vous trouverez ci-dessous une capture d’écran qui vous montre comment fonctionne la formule.,
L’AGI de Sam et Sara à L’Âge de 73 ans
- 29 393 Security de sécurité sociale imposable
- 21 255 Withdrawal de retrait IRA
- pension de 50 000
leur agi est de 100 648$. La plupart des composants du code fiscal s’ajustent à l’inflation. En supposant un taux d’inflation de 2%, nous estimons que dans huit ans, les déductions standard totales de Sam et Lep seront de 31 474$. (Il existe une règle d’arrondi que nous ignorons pour cet exemple.)
prenez 100 648 less moins 31 474 $et le résultat est 69 174 income de revenu imposable.,
encore une fois, en tenant compte de l’inflation, nous estimerons que dans huit ans, le seuil entre le taux d’imposition de 10% et de 12% est d’environ 22 700$.
en utilisant 69 174 $de revenu imposable, vous obtenez ce qui suit:
leur flux de trésorerie disponible après impôt sera de 97 988$.
ensuite, calculez le taux de retenue D’impôt
pour estimer leur retenue d’impôt nécessaire à l’âge de 73 ans, prenez 7 847 divided divisé par le total de leur revenu de pension et IRA de 71 255$, et le résultat est de 11%., Voici les options de Sam et Sara pour la retenue d’impôt:
- ont 11% en impôts fédéraux retenus sur leurs distributions de retraite et IRA.
- S’ils ne veulent pas d’impôts retenus sur la pension, ils pourraient avoir 37% d’impôts fédéraux retenus quand ils prennent leur retrait IRA.
- ou, effectuer des paiements d’impôt trimestriels de 1 962$.
nos services de planification fiscale pour les retraités
lorsque nous établissons un régime de revenu de retraite, nous faisons une série de calculs pour déterminer ce que sera votre impôt à payer à la retraite., Nous recueillons les renseignements relatifs au revenu et aux déductions (renseignements semblables à ceux que vous donneriez à votre préparateur d’impôt). Ensuite, une fois que vous prenez votre retraite, nous fixons votre retenue d’impôt de manière appropriée ou vous faisons effectuer des paiements estimés.
votre planificateur de retraite intègre-t-il la planification fiscale dans son travail? Sinon, appelez-nous pour organiser une réunion d’introduction gratuite. Comme le chocolat et le beurre de cacahuète, nous pensons que la planification de la retraite et de l’impôt est meilleure quand ils vont ensemble. Vous pouvez en apprendre davantage en regardant notre cours sur YouTube, planification fiscale pour la retraite.ent.,
Cette introduction de la retenue d’impôt est beaucoup à prendre dans. Si vous voulez en savoir plus, consultez le podcast Control Your Retirement Destiny (en particulier L’Épisode 4 sur les impôts) sur iTunes ou Podbean.unes ou Podbean.