Yhdeksän tekijät — https://www.irs.gov/faqs/small-business-self-employed-other-business/income-expenses/income-expenses
IRS Julkaisu 535 – sivu 7 https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p535.pdf
IRS vinkkejä päättää https://www.irs.gov/newsroom/hobby-or-business-irs-offers-tips-to-decide
Olet aloittanut liiketoiminnan ja et ole tehdä voittoa. Olet kuullut, että verovirasto ei hyväksy yritysvähennyksiä, jos se pitää yritystäsi harrastuksena. Mutta mikä on totuus?
voitosta vai ei voitosta?,
Kuten arvata saattaa, IRS erottaa laillisia yrityksiä ja harrastus toimintaa varten veroja. Jos olet laillisesti liiketoimintaa, voit vähentää kulut, jotka liiketoimintaa ja mahdollisesti ottaa menetys, jos yrityksesi ei ole kannattavaa. Jos et ole liiketoiminnan tehdä voittoa, IRS katsoo oman toiminnan ei-voittoa varten, urheiluun tai vapaa-aika (se on, harrastus), ja se sanoo, et voi vähentää kuluja saada menetys kompensoida muita tuloja.
monet lailliset yritykset aloittavat tappiolla ensimmäiset vuotensa., Verottaja kuitenkin odottaa, että laillinen liiketoiminta perustetaan tuottamaan voittoa, ei vain harrastamaan. Valitettavasti jotkut ihmiset alkavat ”yrityksiä”, jotka ovat todella harrastuksia vain vaatia kuluja ja tappio Veroilmoituksensa.
Yksi esimerkki on taiteilija, joka haluaa vaatia kuluja, kuten liiketoimintaan liittyviä. Taiteilijan (esimerkiksi maalarin) on osoitettava noudattavansa hyviä liiketapoja ja aikovansa tehdä voittoa.
onko tämä toiminta liiketoimintaa vai harrastus?,
laillista liiketoimintaa, mukaan IRS, tekee seuraavaa:
- On ensisijainen tarkoitus ”tuloja tai voittoa.”
- harjoittaa ” jatkuvuutta ja säännöllisyyttä.”
IRS on luettelo yhdeksän tekijää, jota käytetään määritettäessä, onko jokin toiminta on laillista liike-tai harrastus:
- Onko jatkaa toimintaa asiallisesti ja pitävät täydellisesti ja tarkasti kirjaa.
- ilmoittaako toimintaan käyttämäsi aika ja ponnistelut, että aiot tehdä siitä kannattavan.,
- onko toimeentulosi riippuvainen toiminnasta saatavista tuloista.
- Onko teidän tappiot johtuvat olosuhteissa kuin sinun hallinnassasi (tai ovat normaali käynnistys-vaiheessa yritys).
- muuttaako toimintatapojaan pyrkiessään parantamaan kannattavuutta.
- Onko sinun tai advisors on tietoa, jota tarvitaan kuljettaa toimintaa kuin menestyvää liiketoimintaa.
- onnistuiko vastaavissa toiminnoissa aiemmin voitolla.,
- tekeekö toiminta voittoa joinakin vuosina ja kuinka paljon voittoa se tuottaa.
- Voiko toiminnassa käytetyn omaisuuden arvostuksesta odottaa tulevaa voittoa.
IRS katsoo jokainen yritys tapaus tapaukselta perusteella, tilanteesta riippuen.
Voi Yhtiö On Harrastus Menetys?
Koska yhtiö on erillinen liiketoimintayksikkö, IRS ei tunnista ”harrastus tappio” säännöt yrityksille., Koska S-ryhmän voitot ja tappiot kuuluvat henkilökohtaisiin veroilmoituksiin, ”harrastustappion” säännöt pätevät.
pitävätkö verottajat yritystäni harrastuksena?
ei ole paikkaa, jossa nimeäisit vähennykset toiminnastasi yritykseksi tai harrastukseksi. Verottaja ratkaisee, onko toiminta bisnestä vai harrastusta. Näin ei tapahdu, ellei verottaja tee päätöstä liiketoiminnastasi vuosien liiketoiminnan ja kannattavuuden perusteella.
entä jos yritykseni ei tuota voittoa?,
verovirasto olettaa toiminnan olevan liiketoimintaa (joka perustetaan tuottamaan voittoa), jos sillä on voittoa vähintään kolmen viimeksi kuluneen viiden vuoden aikana. Liiketoiminnan on oltava kyseisenä aikana olennaisesti samanlaista. Mutta entä jos ei? Verovirasto voi tarkistaa liiketoimintatilanteesi ja päättää, onko se voittoa vai ei-voittoa.,
Lykkää IRS Määritys Yrityksesi Tapauksessa
Voit halutessasi IRS lykätä tekeminen määrittää, onko toiminta on voittoa tai ei-voittoa, tekemällä vaalit, antaa sinulle enemmän aikaa tehdä voittoa. Tähän tarkoitukseen käytetään lomaketta 5213.”Sinun pitäisi tehdä nämä vaalit kolmen vuoden kuluessa siitä, kun palautuksen eräpäivä on ensimmäinen verovuosi tähän toimintaan. Joten, jos aloittaa yrityksen tammikuussa 2020, sinun pitäisi tehdä nämä vaalit ennen vuoden 2022 loppua.,
etu tehdä tämä valinta on, että IRS ei heti kysymys, onko yrityksesi on voittoa tai ei-voittoa. Saat vielä kaksi vuotta aikaa näyttää voittoa. Mutta, jos sinulla ei ole vaadittuja vuosia voittoa, raja voidaan soveltaa takautuvasti mihin tahansa vuoteen tappiolla viiden vuoden aikana.,
Miten Parantaa Asemaa, kuten Voittoa tavoittelematon Liiketoiminta
Aikoo tehdä voittoa ja olla pitää laillinen yritys sisältää myös hyviä toimintatapoja, kuten:
- perustaa erillinen liiketoiminnan tarkkailun huomioon
- Pitää liiketoiminnan ja henkilökohtaiset kulut erillään
- Ylläpitää hyvää liiketoimintaa record-keeping system
- Rekisteröityminen liiketoimintaa valtion LLC tai kumppanuus.,
- Noudattaa muita valtion ja liittovaltion verolainsäädännön, mukaan lukien kerätä veroja ja maksaa vuosittain valtion liiketoiminnan vuosimaksujen tai franchising veroja.
- Ottaa säännöllisesti työaikana tai ylläpitää yrityksen verkkosivuilla.
lisäksi auttaa legitimoimaan yrityksesi silmissä IRS, nämä toimet ovat tärkeitä kaikille yrityksille.
Miten Kulut Saa Vähentää Liiketoimintaa ja Harrastus?
yritys kirjaisi veronsa yritysveroilmoituksesta., Useimmille pienyrityksille se tarkoittaa yritystulojen C-aikataulun tekemistä. Tämän jälkeen yrityksen nettotulot sisällytetään henkilön henkilökohtaiseen veroilmoitukseen. Jos yrityksesi on LLC tai kumppanuus-tai S-corporation, voit valmistautua veroilmoituksen, että liiketoiminnan ja ota tuloksena tuloja yli oman henkilökohtaisen veroilmoituksen.
Kulut harrastustoiminnassa voi olla mukana muita eritelty vähennykset Aikataulussa, mutta et saa vähentää kulut ylittävät tulot.,
lisätietoja, lue tämä artikkeli, jossa tiedot viimeaikaisesta vero-oikeuden tapauksessa siitä, miten yritys, joka ei ole tehnyt voittoa saattaa edelleen olla pitää laillinen ”voittoa” business.,