Mikä On Liiketoiminnan kassavirta (OCF)?
Operating cash flow (OCF) on yrityksen tavanomaisesta liiketoiminnasta syntyvän käteisen määrän mitta. Liiketoiminnan rahavirta osoittaa, onko yritys voi tuottaa riittävästi positiivista kassavirtaa ylläpitää ja kasvattaa toimintaansa, muuten, se voi vaatia ulkoista rahoitusta pääoman laajentamiseen.,
Key Takeaways
- Liiketoiminnan kassavirta on tärkeä kriteeri määrittää taloudellinen menestys yrityksen ydinliiketoimintaan.
- Liiketoiminnan kassavirta on ensimmäisen osan kuvattu rahavirtalaskelma, joka sisältää myös rahaa investointien ja rahoituksen rahavirtoihin.
- On olemassa kaksi tapaa kuvaavat liiketoiminnan rahavirta on rahoituslaskelman: epäsuora menetelmä ja suora menetelmä.,
- epäsuora menetelmä alkaa nettotuotot tuloslaskelmassa lisää sitten takaisin noncash kohteita saapua cash perusteella kuva.
- the direct method seuraa kaikkia transaktioita kassaperusteisesti ja käyttää kassavirtalaskelmassa todellisia kassavirtoja ja ulosvirtauksia.
Liiketoiminnan kassavirta
Ymmärrystä Liiketoiminnan kassavirta (OCF)
Liiketoiminnan kassavirta edustaa cash vaikutus yhtiön nettotulos (NI) sen ensisijainen liiketoimintaa., Liiketoiminnan kassavirta, josta käytetään myös nimitystä liiketoiminnan kassavirta,on kassavirtalaskelman ensimmäinen osa.
Kaksi tapaa esittää liiketoiminnan kassavirta osiossa ovat hyväksyttäviä yleisesti hyväksyttyjä kirjanpidon periaatteita (GAAP)—epäsuora menetelmä tai suora menetelmä. Jos käytetään suoraa menetelmää, yrityksen on kuitenkin tehtävä erillinen täsmäytys samalla tavalla kuin epäsuora menetelmä.,
Käyttäen epäsuoraa menetelmää, nettotulos on säädetty käteisellä perusteella käyttäen muutokset ei-käteistä tilejä, kuten poistot, myyntireskontra ja ostoreskontra (AP). Koska useimmat yritykset raportoivat netto tulot suoriteperusteisesti, se sisältää erilaisia ei-rahamääräiset erät, kuten poistot.
nettotulos on myös mukautettava käyttöpääoman muutokset tilit yhtiön taseeseen., Esimerkiksi, kasvu AR tarkoittaa, että tulot on hankittu ja raportoitu nettotulos suoriteperusteisesti, vaikka rahaa ei ole saatu. Tämä kasvu AR on vähennettävä nettotulot löytää todellista rahaa vaikutus liiketoimia.
Toisaalta, kasvu AP osoittaa, että kulut ovat syntyneet ja kirjataan suoriteperusteisesti, että ei ole vielä maksettu. AP: n korotus olisi lisättävä takaisin nettotuloihin todellisen kassavaikutuksen löytämiseksi.,
Liiketoiminnan rahavirrat keskittyä rahavirtoja, jotka liittyvät yhtiön tärkein liiketoiminta, kuten myynti ja ostaa varaston, joka tarjoaa palveluja, ja maksaa palkat. Kaikki investointi-ja rahoitustapahtumat ovat poissuljettu alkaen liiketoiminnan rahavirta kohta ja ilmoitetaan erikseen, kuten lainaaminen, ostaminen pääoman laitteet, ja tehdä osingot. Liiketoiminnan kassavirta löytyvät yritys on rahavirtalaskelma, joka on jaoteltu liiketoiminnan rahavirrat, investointien ja rahoituksen.,
Menetelmiä, joilla Liiketoiminnan kassavirta
Epäsuora Menetelmä
ensimmäinen vaihtoehto esittää kassavirta on epäsuora menetelmä, jossa yritys alkaa nettotulos suoriteperusteista kirjanpitoa ja toimii taaksepäin saavuttaa käteisellä perusteella kuva kaudeksi. Suoriteperusteisessa kirjanpidossa tulot kirjataan, kun ne on ansaittu, ei välttämättä silloin, kun rahaa vastaanotetaan.
Harkitse valmistava yritys, joka raportoi nettotulos 100 miljoonaa dollaria, kun taas sen liiketoiminnan kassavirta on $150 miljoonaa euroa., Ero on seurausta poistot kustannuksella $150 miljoonaa euroa, kasvua myyntireskontra 50 miljoonaa dollaria, ja lasku ostoreskontra 50 miljoonaa dollaria., Se näkyy liiketoiminnan kassavirta osassa rahavirtalaskelma tällä tavalla:
- nettotulos $100 miljoonaa
- Poistoja +$150 miljoonaa
- Kasvu AR -$50 miljoonaa euroa
- Lasku AP -$50 miljoonaa euroa
- Liiketoiminnan kassavirta $150 miljoonaa
Suora Menetelmä
toinen vaihtoehto on suora menetelmä, jossa yhtiö kirjaa kaikki tapahtumat maksuperusteisesti ja näyttää tiedot käyttäen todellisia rahavirtoja tilikauden aikana.,
Esimerkkejä suoraa menetelmää liiketoiminnan kassavirta ovat:
- Palkat maksetaan työntekijöille
- Rahat maksetaan myyjät ja tavarantoimittajat
- Rahat kerätään asiakkailta
- korkotuotot ja osinkotuotot
- maksetut verot ja maksetut korot
Merkitystä Liiketoiminnan kassavirta
analyytikot joskus haluavat katsoa klo kassavirta mittareita, koska ne nauhat pois tiettyjä kirjanpito poikkeavuuksia., Erityisesti liiketoiminnan kassavirta antaa selkeämmän kuvan liiketoiminnan nykytodellisuudesta.
esimerkiksi, varaus suuri myynti tarjoaa iso boost tuloja, mutta jos yritys on ottaa kova aika kerätä rahaa, niin se ei ole todellista taloudellista hyötyä yritykselle. Toisaalta, yritys voi tuottaa korkea kassavirta mutta raportoi erittäin alhaiset nettotulot, jos se on paljon kiinteää omaisuutta ja käyttää nopeutettuja poistoja laskelmat.