Schedule K-1 (Formulario 1041) es un documento fuente que es preparado por el fiduciario de un patrimonio o fideicomiso como parte de la presentación de su declaración de impuestos (Formulario 1041). Después de presentar el Formulario 1041, el fiduciario puede proporcionar a un beneficiario un Anexo K-1 que refleje la parte del beneficiario de los ingresos, deducciones, créditos y otros elementos que el beneficiario necesitará reportar en su declaración de impuestos individual (Formulario 1040)., Generalmente, estos artículos tendrán que ser tratados de la misma manera en que el patrimonio o fideicomiso trató los artículos en el Formulario 1041.
si el beneficiario no está de acuerdo con cualquiera de los puntos del Anexo K-1 (Formulario 1041), el beneficiario primero debe abordar esos asuntos con el fiduciario que emitió el Anexo K-1 y solicitar un Anexo K-1 enmendado o corregido., Si el beneficiario no puede llegar a un acuerdo con el fiduciario con respecto a cualquier inconsistencia, el beneficiario debe presentar el formulario 8082 (que se puede acceder en el programa de impuestos desde el menú principal 1040 seleccionando formularios misceláneos).
la mayoría de los elementos contenidos en un Anexo K-1 (Formulario 1041) se ingresan en un menú de entrada K-1 específicamente diseñado en el programa. Los montos ingresados luego se retirarán al formulario, anexo o línea correspondiente del 1040 del contribuyente., Algunos elementos pueden tener que ser ingresados en otros menús de entrada basados en el elemento y/o la elección que el contribuyente hace sobre cómo tratar ese elemento de ingreso, deducción o crédito.
el Anexo K-1 actual (Formulario 1041) consta de tres partes:
Parte I – información sobre el patrimonio o fideicomiso. Esta sección contiene la información básica sobre el patrimonio o fideicomiso, como el número de Identificación del contribuyente, el nombre del patrimonio o fideicomiso, y el nombre y la dirección del Fiduciario.,
si el patrimonio o fideicomiso ha presentado un 1041 Final para esa entidad este año fiscal, se indicará en el punto E de esta sección. Esto es relevante para el contribuyente ya que ciertos elementos de pérdida solo se pueden informar al beneficiario en el Anexo final K-1 (Formulario 1041) y se reflejarán en las deducciones del año final.,
además, en esta sección se indica si el patrimonio o fideicomiso presentó el Formulario 1041-T, que solo ocurre cuando un fideicomiso o, para su año fiscal final, un patrimonio puede optar por que cualquier parte de sus pagos de impuestos estimados (pero no se retenga el impuesto sobre la renta) sea tratada como realizada por un beneficiario o beneficiarios.
Parte II – Información sobre el Beneficiario. Esta sección contiene información sobre el beneficiario. Específicamente, esta sección identifica si el beneficiario es nacional o extranjero.,
Parte III – participación del beneficiario en los ingresos del año en curso, deducciones, créditos y otros elementos. Esta sección se usa para reportar la participación del beneficiario en cualquiera de los ingresos, deducciones, créditos, etc. del patrimonio o fideicomiso.
para ayudar en la entrada de un Anexo K-1 (Formulario 1041), revise las instrucciones para el Anexo K-1 (Formulario 1041) para un beneficiario llenando el Formulario 1040, y cualquier información instructiva que el patrimonio o fideicomiso le proporcionó al beneficiario con el K-1.,
para ingresar un formulario K-1 (Formulario 1041) en TaxSlayer Pro desde el menú principal de la Declaración de impuestos (Formulario 1040) Seleccione:
si el Formulario 1041 – U. S. Income tax Return for Estates and Trusts fue preparado en el programa de negocios de TaxSlayer Pro, el Anexo K-1 (Formulario 1041) puede ser retirado al 1040 para el beneficiario. Desde el menú principal de la Declaración de impuestos del Beneficiario (Formulario 1040) seleccione:
- menú de ingresos
- alquileres, regalías, entidades (SCH E, K-1, 4835, 8582)
- entrada K-1 – Seleccione ‘Pull’ y haga doble clic en paquete de negocios., El programa entonces tirará el horario K-1 en la pantalla de edición K-1 1041 para su revisión.
NOTA: Esta es una guía para ingresar el Anexo K-1 (Formulario 1041) en el programa de impuestos. Esto no pretende ser asesoramiento fiscal.