averiguar su formulario de negocio puede parecer abrumador porque hay muchos tipos de negocios para comenzar. Una buena opción es una sociedad de responsabilidad limitada (LLC), que tiene algunos de los beneficios de control de la empresa individual o sociedad y algunos de los beneficios fiscales y de responsabilidad de una corporación. Pero también hay razones para no formar una LLC.
¿Qué Es una LLC?,
una sociedad de Responsabilidad Limitada es una forma legal de negocio más nueva que las formas más antiguas de corporación o sociedad. Una LLC se forma a través del estado en el que la compañía está haciendo negocios mediante la presentación de artículos de organización y el pago de una tarifa.
¿cómo paga una LLC Los impuestos sobre la renta?
debido a que una LLC es bastante nueva, el IRS no tiene una categoría de impuestos específica para este tipo de negocio, por lo que utilizan las categorías de impuestos de otros tipos de negocios.
LLC de un solo miembro., El estado fiscal por defecto de una LLC con un propietario (llamado miembro) para ser gravado como una entidad no considerada. Esto significa que el propietario de la LLC generalmente presenta un anexo C para reportar los ingresos comerciales, de la misma manera que una empresa unipersonal. El ingreso neto del Anexo C se incluye con otros ingresos del propietario en el formulario 1040/1040-SR.
el estado tributario predeterminado de una LLC con más de un propietario (Miembro) debe ser gravado como una sociedad., Para un socio / propietario de LLC de varios miembros, la declaración de impuestos de asociación se prepara en el Formulario 1065, y la parte del impuesto del propietario individual se calcula en el Anexo K-1, y se incluye en la declaración de impuestos individual del propietario.
ventajas fiscales de la LLC
evita la doble imposición
una ventaja de la LLC sobre las corporaciones es que los propietarios de la LLC no están sujetos a doble imposición. Una corporación paga impuestos corporativos, y los propietarios de la corporación son accionistas que pagan impuestos sobre los dividendos que reciben., Las sociedades están sujetas a doble imposición, lo que significa que la empresa está gravada sobre sus ingresos y los accionistas están gravados sobre los dividendos.
puede evitar el impuesto de franquicia corporativa
en algunos estados, las corporaciones deben pagar impuestos de franquicia corporativa estatales, pero algunos estados no requieren que las LLC paguen este impuesto. Esto varía mucho de un estado a otro, así que consulte con el Departamento de impuestos de su estado para ver sus requisitos.,
deducciones fiscales para Propietarios de Pequeñas Empresas
una nueva deducción está disponible para los propietarios de LLC y otros propietarios de pequeñas empresas que no está disponible para los accionistas corporativos. Se llama deducción de ingresos comerciales calificados (QBI), y permite a los propietarios de LLC obtener una deducción del 20% de sus ingresos netos comerciales, además de las deducciones normales de gastos comerciales.
Las LLC también tienen la opción de ser gravadas como una corporación o una corporación S, Al hacer una elección con el IRS, para obtener la mejor ventaja fiscal., El negocio sigue siendo operado como una LLC, pero paga impuestos como una corporación o corporación S.
desventajas fiscales de la LLC
impuesto adeudado sobre los beneficios
los miembros de LLC deben pagar impuestos sobre su participación distributiva en los beneficios de la compañía, incluso si no han recibido una distribución de esos beneficios. Los propietarios de una corporación no pagan impuestos sobre las ganancias a menos que se distribuyan, generalmente en forma de dividendos.
Algunos estados eximen a las corporaciones del impuesto a la propiedad, pero no a otras entidades, incluidas las LLC.,
Auto-Empleo Impuestos Adeudados
También, LLC propietarios de tomar un gran éxito con la auto-empleo impuestos (seguro Social/Medicare). Mientras que los propietarios corporativos que sirven como empleados solo pagan la mitad del monto del impuesto de trabajo por cuenta propia en sus salarios y la compañía paga la otra mitad, el propietario de la LLC paga partes tanto del empleador como del empleado.
decidir por usted y su negocio
la situación fiscal de cada empresa es diferente, y las situaciones fiscales cambian con el tiempo a medida que una empresa crece y se vuelve más rentable., El propósito de este artículo es darle información general sobre este tema para que pueda discutirlo con su asesor fiscal. Asegúrese de tener esta discusión para que pueda estar bien informado antes de tomar cualquier decisión sobre la estructura de su negocio o cambiar la estructura de su negocio.