impuesto sobre dividendos

¿qué es el impuesto sobre dividendos?

si posee acciones en una empresa, hay dos maneras de ganar dinero: vendiendo las acciones si crecen en valor, o de los dividendos pagados por la empresa si elige distribuir las ganancias a los accionistas.

Los dividendos pueden ser una gran manera de generar un ingreso regular de sus inversiones. Pero, al igual que con cualquier ingreso que gane, es posible que tenga que pagar impuestos.,

la buena noticia es que el impuesto sobre la renta sobre los dividendos es menor que la tasa que pagará por el dinero del trabajo o una pensión. También puede usar sus asignaciones de dividendos libres de impuestos, lo que significa que puede obtener más ingresos de sus inversiones antes de comenzar a pagar impuestos.

esta guía explica todo lo que necesita saber sobre el impuesto a los dividendos: cómo calcular su factura, cuánto pagará y cómo ha cambiado el impuesto a los dividendos.,

Video: explicación del impuesto sobre dividendos

nuestro video a continuación explica cómo funciona el impuesto sobre dividendos y cuándo lo pagará.

cuantos impuestos debo pagar en dividendos en 2020-21?

en el año fiscal 2020-21, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre los ingresos por dividendos sobre las primeras £2,000 que reciba. Esto se llama el subsidio de dividendo libre de impuestos, y fue el mismo en 2018-19 y 2019-20.

la asignación se redujo de £5,000 en 2017-18.,

por encima de esta asignación libre de impuestos sobre la renta de dividendos, usted paga impuestos basados en la tasa que paga sobre sus otros ingresos, conocida como su ‘banda de impuestos’ o a veces llamada su ‘tasa de impuestos marginal’.

también es posible evitar impuestos sobre sus ingresos de inversión si tiene sus acciones o fondos en una Isa de acciones y acciones.

si su único ingreso es de inversiones, entonces también puede usar su asignación personal libre de impuestos antes de comenzar a pagar impuestos sobre dividendos.,

así que además de la asignación de dividendos de £2,000, podría ganar otros £12,500 libres de impuestos en 2020-21 (lo mismo que en 2019-20). Esta es la asignación personal.

la siguiente tabla muestra las diferentes tasas de impuesto a los dividendos para los contribuyentes con tasas básicas, superiores y adicionales.

Usted puede utilizar nuestra calculadora de impuestos de los dividendos a trabajar fuera de su potencial factura de impuestos.

¿cuándo se paga el impuesto sobre dividendos?

la asignación de £2,000 significa que necesitará una cartera relativamente grande fuera de su Isa antes de comenzar a pagar el impuesto sobre dividendos.,

los dividendos de acciones y fondos no están garantizados, y la cantidad que reciba dependerá de la cantidad de ganancias que obtengan las compañías en las que invierta y cuánto transfieran a los accionistas.

una acción que genere un beneficio relativamente saludable podría generar un ingreso del 5%; si lo hiciera, necesitaría inversiones por valor de más de £40,000 antes de que sus dividendos comiencen a ser gravados.,

si está ganando más con sus inversiones, o espera aumentar sus inversiones agregándolas, puede transferir acciones a su Isa para evitar pagar impuestos en el futuro.

¿qué tasas de impuesto sobre dividendos pagaré?

la regla general es que su tasa impositiva depende de la cantidad de ingresos y ganancias de capital que haya recibido en un año determinado.

en los años fiscales 2020-21 y 2019-20

• Si obtienes menos de £12,500, esto cae dentro de la asignación personal y no pagarás ningún impuesto.,
• Los ingresos entre £12,500 y £50,000 están en el grupo de impuestos de tasa básica
• Los ingresos entre £50,000 y £150,000 están en el grupo de impuestos de tasa más alta
• Los Ingresos por encima de £150,000 están en el grupo de impuestos de tasa adicional.

para complicar aún más las cosas, comenzará a perder £1 de la asignación personal por cada £2 que gane más de £100,000.

el principio es el mismo en Escocia, aunque las bandas de impuestos escoceses y las tasas son ligeramente diferentes.

¿Cómo puedo calcular mi factura de impuesto sobre dividendos?,

al calcular la cantidad de impuestos que paga, HMRC ‘acumulará’ sus ingresos, primero contando sus ingresos por trabajo y pensiones y Propiedades, luego sus ingresos de ahorros y luego sus ingresos por dividendos.

si usted ha hecho ganancias de capital, que se calcula después de su impuesto sobre la renta.

esto es importante – y funciona a su favor-porque generalmente significa que los dividendos, en lugar de otros ingresos, se gravarán a la tasa más alta. Como el impuesto sobre los dividendos es más bajo que otros ingresos, esto podría reducir su factura de impuestos en general.,

por ejemplo, si recibiste £40,000 de un trabajo y luego £12,000 de dividendos, tu factura de impuestos se desglosaría de la siguiente manera:

¿Cómo pago mi factura de impuestos de dividendos?

si ganas hasta £2,000 en dividendos, no necesitas hacer nada. No es necesario informar a HMRC, simplemente disfrute de sus ingresos por dividendos como mejor le parezca.

pero si ganas entre £2,000 y £10,000, tendrás que decírselo a HMRC., Puede pagar el impuesto adeudado de una de dos maneras: haga que HMRC ajuste su código tributario, para que el impuesto se tome de su salario o pensión; o llenando una declaración de impuestos de autoevaluación.

si gana más de £10,000 en dividendos, deberá completar una declaración de impuestos.

• Obtener una ventaja en su declaración de impuestos 2019-20 con el cuál? calculadora de impuestos. Aumente su factura de impuestos, obtenga consejos sobre dónde ahorrar y envíe su declaración directamente a HMRC con cuál?

¿pago los fondos de inversión de capital con impuestos sobre dividendos?

Los impuestos sobre dividendos no solo se aplican a los ingresos por acciones., También tendrá que pagarlo sobre los ingresos que obtenga de los fondos que inviertan en acciones en su nombre.

por lo tanto, para las participaciones en fondos mutuos, como fideicomisos de inversión, fideicomisos unitarios y sociedades de inversión de capital abierto (Oeic), deberá pagar el impuesto sobre dividendos si están invirtiendo en acciones.

pero si usted tiene fondos de bonos, que efectivamente prestan a las empresas y los gobiernos mediante la compra de sus deudas, que los ingresos cuentan como Intereses, y serán gravados como ingresos de ahorro.

los contribuyentes con tasas más altas y adicionales deben declarar los pagos de intereses de los fondos de bonos en su declaración de impuestos., A partir de abril de 2017, Los impuestos no se deducen en la fuente, por lo que recibirá el dinero antes de que se hayan recaudado los impuestos.

estos impuestos solo se aplican a los ingresos de sus inversiones : si el valor de su participación en el fondo, acciones o bonos que posee aumenta , es posible que deba pagar un impuesto sobre las ganancias de capital sobre esas ganancias.

Más Información: cómo invertir – lo básico

¿pago el impuesto sobre las ganancias de capital sobre las acciones?

cuando venga a vender sus acciones, podría pagar impuestos sobre las ganancias que obtenga. Esto sería un impuesto sobre las ganancias de capital (CGT).,

Al igual que los dividendos, obtienes una asignación anual libre de impuestos sobre las ganancias de capital. En 2020-21 esto es £12,300, frente a £12,000 en 2019-20.

si el beneficio que obtiene al vender sus acciones está por debajo de esta cantidad, no tendrá que pagar impuestos.

Por encima de este nivel, las ganancias se gravan al 10% Si eres un contribuyente de tasa básica, o al 20% si eres un contribuyente de tasa más alta o adicional.

Obtenga más información en nuestra guía del impuesto sobre plusvalías de las acciones.

impuesto sobre los dividendos devengados antes de abril de 2016

antes de abril de 2016, los dividendos se gravaban de manera diferente., Cualquier dividendo que ganara se consideró que había sido gravado al 10% antes de que se le pagara a usted.

esto fue independientemente de si eligió reinvertirlos o si tenía dividendos pagados en efectivo. La deducción del 10% dio lugar a que los inversores recibieran un crédito fiscal. Esto significaba que:

• Los contribuyentes de tarifa básica no tenían más impuestos que pagar.
• Los No contribuyentes también tuvieron este impuesto deducido y no pudieron reclamarlo.
• Los contribuyentes con tasas más altas pagaron un impuesto sobre dividendos del 32,5%, pero después del crédito fiscal, este se convirtió en una tasa impositiva efectiva del 25%.,
• Los contribuyentes con tasa adicional pagaron un impuesto sobre dividendos del 37,5%, pero después del crédito fiscal, este se convirtió en una tasa impositiva efectiva del 30,6%.

pero ¿cómo funcionó esta «tasa impositiva efectiva»?

por cada £90 en dividendos que recibió un contribuyente de tasa más alta, se le dio un crédito fiscal de £10, lo que genera un dividendo «bruto» de £100.

aplicando la tasa del 32.5% a £100 dio £32.50 impuestos adeudados. Pero esto se redujo en £10-la cantidad del crédito fiscal – para dar un pasivo restante de £22.50.

como porcentaje de las £90 recibidas, £22.,50 ES 25%, por lo que esta era la tasa efectiva de impuestos que el accionista realmente paga.