el sistema tributario de los Estados Unidos está diseñado para ser progresivo: cuanto más gane, mayor será el porcentaje de sus ingresos que se destinará al servicio de Impuestos Internos (IRS). Pero esa es la versión en blanco y negro de la ecuación y, de hecho, hay muchas áreas grises. Se encuentra encima de todo un laberinto de leyes y códigos que pueden afectar quién paga cuánto.,
se necesitan años para recopilar datos de las declaraciones de impuestos para determinar cuánto pagaron los ciudadanos y quién pagó más y menos. 2015 es el último año para el que se dispone de estadísticas concretas y exhaustivas. Los contribuyentes individuales pagaron taxes 1.45 billones en impuestos en 2015. Se espera que eso haya aumentado a alrededor de $1.66 billones en 2017.
entonces, ¿quién, exactamente, está pagando todo ese dinero?,
Todo Comienza Con el Impuesto de Corchetes
Un hombre que gana $300.000 al año tendrán que pagar una tasa impositiva máxima que es mucho más que una mujer que malviviendo en $15.000 al año. Cualquier ingreso que gane más de $204,100 será gravado al 35% a partir de 2019, mientras que esa mujer pagará una tasa máxima de solo 12%. Así es como funciona un sistema progresivo, pero la ecuación real es un poco más complicada que eso.
tasas impositivas «efectivas»
no todos los ingresos de este tipo serán gravados al 35%. Técnicamente, los primeros 9 9,700 que gana serán gravados a solo 10% en 2019., Los ingresos entre ese umbral y 3 39,475 serán gravados al 12%, y los ingresos de 3 39,476 hasta 8 84,200 estarán sujetos a una tasa del 22%. Más allá de este punto, sus ingresos hasta 1 160,725 serán gravados al 24%, luego sus ingresos de 1 160,726 a 2 204,100 se gravan a una tasa de 32%. Solo que los últimos 9 95,900 sufren un 35% de impuestos, y esto asumiendo que es soltero.
Sí, es complicado., La conclusión es que su tasa impositiva «efectiva» real es el resultado de dividir el impuesto que termina adeudando por la cantidad de su ingreso bruto ajustado (AGI), lo que queda después de tomar ciertos ajustes por encima de la línea a los ingresos en su declaración de impuestos. Esta es la tasa de impuestos que realmente paga sobre todos sus ingresos.
la siguiente tabla ayuda a ilustrar la discrepancia en cuánto gastan los contribuyentes dependiendo del nivel de ingresos.,
El Efecto de los Créditos y Deducciones
Impuesto sobre los créditos y deducciones también debe ser tomado en cuenta, ya que estos influyen fuertemente en cuánto el ingreso de una persona en última instancia, será gravado. La ecuación no termina después de tomar cualquier deducción por encima de la línea que podría calificar para.
el tipo con el ingreso de 3 300,000 puede reducir esa cifra a 2 287,800 solo reclamando la deducción estándar para su estado civil, que es de tax 12,200 a partir de tax tear 2019., El ingreso imponible de la mujer caería a solo 2 2,800, suponiendo que también sea soltera y reclame la deducción estándar de 1 12,200.
sin embargo, el contribuyente de seis cifras podría reducir aún más su ingreso imponible detallando en su lugar. Los contribuyentes reclamaron deductions 56.9 mil millones en deducciones detalladas de donaciones caritativas en 2017. Es casi seguro que la mujer que gana 15.000 dólares al año no contribuye a esa cifra. En general, los contribuyentes más ricos aprovecharían esta deducción detallada porque requiere alguna medida de ingreso disponible.,
lo mismo se aplica a la deducción de interés hipotecario, que resultó en shav 63.6 mil millones de dólares recortados de los ingresos de los contribuyentes en 2017. Las personas de bajos ingresos no están pagando intereses en mega-hipotecas lo suficiente como para darles una deducción fiscal considerable. Los impuestos estatales y a la propiedad representaron deductions 69.3 mil millones en deducciones impositivas reclamadas en 2017, y solo es lógico pensar que la mayoría de ese total se puede atribuir a aquellos que pagaron más en tales impuestos: personas de altos ingresos.,
básicamente, cuanto más gane, más gastará, y si su gasto se realiza en gastos deducibles de impuestos, mayor desgravación fiscal obtendrá. Por supuesto, las personas más ricas no pueden reclamar el crédito tributario por ingreso del trabajo, estimado en 6 65 mil millones en ahorros de los contribuyentes en 2017. Calificar para este crédito puede resultar en que el IRS pague al Ciudadano en lugar de al revés porque es reembolsable. Pero los contribuyentes que ganan más de un cierto umbral no pueden reclamarlo. Está diseñado para poner dinero en los bolsillos de las familias de bajos ingresos.,
entonces, ¿quién paga qué después de tomar todo esto en consideración?
La carga tributaria para los contribuyentes de bajos ingresos
solo el 1.4% de los taxes 1.45 billones en Impuestos pagados en 2015 fue aportado por contribuyentes que ganan menos de $30,000, según el Pew Research Center.
La tasa impositiva efectiva para aquellos que ganan menos de $30,000 calculó a 4.9%. Se anticipa que la Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA, por sus siglas en inglés) reducirá la tasa impositiva efectiva para el 20% más pobre de los estadounidenses en aproximadamente un 5.,5% a partir de 2018 hasta al menos 2025 cuando el TCJA esté programado para expirar.
también debe tenerse en cuenta que muchos contribuyentes en este grupo de ingresos recibieron ingresos del gobierno en forma de esos créditos fiscales reembolsables mencionados anteriormente: el IRS pagó el 4.49% de los impuestos recaudados en 2015.
el resultado final: aquellos que ganaron menos de $30,000 pagaron el 1.4% del total de impuestos sobre la renta del país a una tasa impositiva efectiva del 4.9% en 2015, según el Pew Research Center.,
La carga fiscal para los declarantes de ingresos medios
Un estudio de la Fundación Tributaria desglosa a los contribuyentes en solo dos grupos: el 50% de los ingresos más altos y el 50% más bajo. La mitad inferior comprende a los contribuyentes con Agi de 4 40,078 o menos.
La Fundación de impuestos encontró que este Menor 50% demográfico contribuyó solo el 3% de los impuestos pagados. Esto suma 4 43.9 mil millones.
el estudio también indicó que la mitad inferior de los contribuyentes pagaba una tasa impositiva efectiva del 3,7%., Aquellos con AGI que caen entre 5 50,000 y 1 100,000, lo que podría considerarse de ingresos medios, pagaron una tasa efectiva del 9.25%. AGIs de 1 139,713 a $197,651 pagó una tasa efectiva promedio del 14%.
los contribuyentes de altos ingresos pagan más
los individuos ricos pagan más en impuestos que los individuos de bajos ingresos o incluso de ingresos medios. Son solo matemáticas básicas.
incluso si el sistema tributario no fuera progresivo y todos pagaran el mismo porcentaje, el 15% de $30,000 es mucho menos del 15% de $300,000., Tenemos un sistema progresivo, por lo que las personas de altos ingresos pagan tasas impositivas efectivas más altas, incluso después de que se tomen en consideración todos esos créditos fiscales y deducciones. Esas deducciones no se reduce de $300,000 a $30,000.
el Pew Research Center indica que los contribuyentes con AGIs en exceso de $200,000 pagaron más de la mitad de todos los impuestos recaudados en 2015-58.9 por ciento, para ser exactos.
los que tenían ingresos que superaban los 2 millones de dólares pagaban una tasa efectiva del 27,5%, el triple que los que ganaban menos de seis cifras anuales, aunque esta baja a 25.,9% para los súper ricos que ganan 1 10 millones al año o más.
el estudio 50/50 de la Fundación Tributaria atribuye el 96,96% de todos los impuestos sobre la renta de 2016 pagados a la mitad superior de las personas. El 1% superior de este escalón superior contribuyó con un 37,32% a una tasa impositiva efectiva del 26,87%. Este grupo demográfico incluye a aquellos con Agi de 4 480,804 o más. Sí, solo el 1% de todos los contribuyentes ganaron eso en 2016, pero contribuyeron un poco más del 37.32% a los ingresos del Gobierno ese año.,
la conclusión: el estudio del Pew Research Center indica que los contribuyentes que ganan de 2 200,000 a 5 500,000 anualmente pagaron una tasa impositiva efectiva de 19.4% en 2015. Sus impuestos sobre la renta representaron el 20,6% del total recaudado por el IRS. Esto disminuyó a 17.9% del total a una tasa impositiva efectiva de 26.8% para aquellos con ingresos superiores a 5 500,000 y hasta 2 2 millones.,