a medida que su hijo avanza hacia la edad adulta, se enfrenta a varias decisiones importantes que implican, en parte, el deseo de ayudar a su hijo a ser más independiente y responsable. Pero un hito que no puede anticipar, a pesar de que será parte de la experiencia de crecimiento de su hijo, es la presentación de esa primera declaración de impuestos a su nombre.,
a la mayoría de los estudiantes no se les enseña cómo presentar impuestos en la escuela, a pesar de que el servicio de Impuestos Internos (IRS) proporciona un sitio web completo para educadores titulado Understanding Taxes.
Las razones varían desde la falta de financiación y la falta de interés por parte de los estudiantes hasta un fracaso general del sistema educativo para identificar las habilidades que los estudiantes necesitan. La Fundación FINRA, un recurso de Educación para inversores, ha declarado que solo el 17% de los encuestados de 18 a 34 años pueden demostrar conocimientos financieros básicos, incluida la forma de presentar impuestos.,
La mayoría de los niños tienen solo una vaga idea de lo que son los impuestos sobre la renta, y mucho menos las reglas específicas que deben cumplir. Se convierte en su papel como padre ayudar a su hijo a iniciar este rito de aprobación mediante la evaluación de los requisitos de presentación de impuestos y/o la obtención de orientación de profesionales de impuestos.
esta guía rápida para padres cubre las reglas básicas que usted debe saber para determinar cuándo su hijo debe (o debe) presentar. También ofrece sugerencias para ayudar a su hijo a asumir la responsabilidad de sus propias tareas de impuestos en el futuro.,
Puntos Clave
- Porque los niños generalmente no reciben instrucción en la escuela sobre cómo presentar impuestos sobre la renta, los padres deben enseñar a sus hijos cómo y cuándo hacerlo.
- Los dependientes deben presentar bajo ciertas circunstancias si tienen ingresos ganados y/o no ganados.
- otras razones para presentar la solicitud incluyen la deuda de impuestos, la recuperación de impuestos retenidos, la obtención de créditos del Seguro Social, la calificación para un crédito por ingresos del trabajo y la apertura de una cuenta de jubilación.,
- Es posible que se le permita a su hijo omitir la presentación de una declaración de impuestos separada e incluir sus ingresos en su declaración bajo ciertas circunstancias, como solo tener ingresos no ganados (intereses, dividendos o ganancias de capital).
Estado de hijo dependiente
algunas personas creen erróneamente que el estado de su hijo como dependiente significa que no tienen que presentar impuestos. Pero el estado de hijo dependiente no exime a su hijo de presentar una declaración de impuestos si cumple con cualquiera de las pruebas en la sección titulada «cuándo debe presentar su hijo» a continuación.,
para calificar como su dependiente, su hijo debe:
- Tener el número de Seguro Social (SSN) requerido
- no presentar una declaración conjunta (si está casado)
- Ser su hijo, hija, hijo adoptado, hijastro, hijo de crianza elegible, hermano, medio hermano, hermanastro o un hijo de cualquiera de ellos
- ser menor de 19 años en el al final del año fiscal, o menor de 24 años si un estudiante de tiempo completo, o cualquier edad si permanente y totalmente discapacitado
- vivir con usted durante más de la mitad del año en los EE.UU.,
vale la pena señalar que con la aprobación de la Ley de recortes de impuestos y empleos en 2017, se eliminaron las exenciones personales para padres y otras personas con dependientes. Sin embargo, siguen existiendo otras oportunidades de ahorro fiscal. Estos incluyen el estado civil de cabeza de familia, el crédito tributario por hijo, el crédito por cuidado de hijos y dependientes, el crédito tributario por ingreso del trabajo, el crédito de oportunidad americana y el crédito de aprendizaje de por vida, la deducción de intereses de préstamos estudiantiles y la deducción de gastos médicos.,
cuando su hijo debe presentar
en 2018 y 2019, ciertos niños fueron gravados utilizando los tramos de impuestos de bienes y fideicomisos, pero en 2020, para ingresos superiores a un cierto nivel, se utilizará la tasa impositiva de los padres. Cuatro pruebas determinan si un hijo dependiente debe presentar una declaración de impuestos federales., Un niño que cumple con cualquiera de estas pruebas en 2020 debe presentar:
- Si el niño solo tiene ingresos no ganados (de intereses de inversión, ganancias, etc.) por encima de 1 1,100
- si el niño solo tiene ingresos por encima de 1 12,400
- si el niño ha ganado cualquier ingreso no ganados, y el ingreso bruto del niño (ganado más no ganados) es mayor que cualquiera $12,400 o sus ingresos más 3 350, lo que sea menor., (Esencialmente, esto significa que un niño dependiente debe presentar una declaración si el ingreso no ganado del niño es superior a 3 350 y tiene cualquier ingreso ganado, aunque hay un umbral mínimo de income 1,100 ingreso bruto)
- Los ingresos netos del niño por trabajo por cuenta propia son 4 400 o más
se aplican reglas adicionales para niños ciegos, que deben impuestos del Seguro Social y Medicare sobre propinas o salarios no reportados o retenidos por el empleador, o que reciben salarios de iglesias exento del seguro social del empleador y los impuestos de Medicare.,
si la primera prueba anterior requiere presentar una declaración y el niño no tiene otros ingresos además de ingresos no ganados, puede evitar presentar una declaración por separado para su hijo al hacer una elección que se describe más adelante en este artículo.
cuatro pruebas determinan si un hijo dependiente debe presentar o no una declaración de impuestos sobre la renta con el IRS.,
cuando su hijo debe presentar
Su hijo debe presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta aunque no sea necesaria por las razones anteriores, si:
- Los impuestos sobre la renta fueron retenidos de las ganancias
- califican para el crédito por ingresos del trabajo
- Deben impuestos de recaptura (como el impuesto de recaptura de un acreedor de Educación)
- quieren abrir una cuenta IRA
- usted quiere que su hijo obtenga la experiencia educativa de declarar impuestos.,
en los dos primeros casos la razón principal para la presentación sería obtener un reembolso si se debe. Los otros dependen de los ingresos o se basan en aprovechar una oportunidad para comenzar a ahorrar para la jubilación o comenzar a aprender sobre finanzas personales.
presentación para recuperar los impuestos retenidos
algunos empleadores retienen automáticamente parte del pago de impuestos sobre la renta. Al presentar el Formulario W-4 por adelantado, los niños que no esperan adeudar ningún impuesto sobre la renta (y no adeudaron impuestos sobre la renta el año anterior) pueden solicitar una exención., Si el empleador ya ha retenido impuestos, su hijo debe presentar una declaración para recibir un reembolso de todos los impuestos retenidos del IRS.
para recibir un reembolso, su hijo debe presentar el Formulario 1040 del IRS. (El Formulario 1040EZ, utilizado anteriormente para los impuestos individuales simples, ya no es válido para los años fiscales 2018 y más allá como resultado de la Ley de recortes de impuestos y empleos.)
presentación para reportar ingresos de trabajo por cuenta propia
Su hijo puede reportar ingresos de trabajo por cuenta propia usando el Formulario 1040 y el Anexo C (para determinar ganancias). (Al igual que con el Formulario 1040EZ, el Anexo C-EZ ya no se usa.,) Si su hijo tiene un ingreso neto de trabajo por cuenta propia de 4 400 o más (o un umbral más bajo de 1 108.28 si su hijo está empleado por una iglesia u organización religiosa exenta de los impuestos del Seguro Social y Medicare del empleador), el niño debe presentar una declaración de impuestos.
para determinar si su hijo debe impuestos de trabajo por cuenta propia (esencialmente impuestos de Seguro Social y Medicare para aquellos que trabajan por cuenta propia), use el anexo SE. Su hijo puede tener que pagar impuestos de trabajo por cuenta propia del 15.3%, incluso si no se debe impuesto sobre la renta.,
declarando para ganar Créditos de trabajo del Seguro Social
Los niños pueden comenzar a ganar créditos de trabajo para futuros beneficios del Seguro Social y Medicare cuando ganan una cantidad suficiente de dinero, presentan las declaraciones de impuestos apropiadas y pagan la Ley de Contribución al seguro Federal (FICA) o el impuesto de trabajo por cuenta propia. Para 2020, su hijo debe ganar 1 1,410 para obtener un solo crédito ($1,470 en 2021). Pueden ganar un máximo de cuatro créditos por año.
si las ganancias provienen de un trabajo cubierto, el empleador de su hijo eliminará automáticamente el impuesto FICA de su cheque de pago., Si las ganancias provienen del trabajo por cuenta propia, su hijo paga los impuestos de trabajo por cuenta propia trimestralmente o al presentar la declaración en abril.
presentación para abrir una cuenta IRA
Puede parecer un poco prematuro para su hijo considerar abrir una cuenta de jubilación individual (IRA)—el IRS la llama un acuerdo de jubilación individual—pero es perfectamente legal si han ganado ingresos. Por cierto, los ingresos del trabajo pueden provenir de un trabajo como empleado o por cuenta propia.
si puede pagarlo, considere igualar las contribuciones de su hijo a esa cuenta IRA., La contribución total no debe ser superior a los ingresos totales del niño para el año. Eso le permite a su hijo comenzar a ahorrar para la jubilación, pero mantener más de sus propias ganancias. También les enseña sobre la idea de igualar fondos, que pueden encontrar más tarde si tienen un 401(k) en el trabajo.
la presentación de impuestos con fines educativos
la presentación de impuestos sobre la renta puede enseñar a los niños cómo funciona el sistema tributario de los EE. En algunos casos, también puede ayudar a los niños a comenzar a ahorrar dinero o a ganar beneficios para el futuro, como se señaló anteriormente.,
incluso si su hijo no califica para un reembolso, quiere ganar créditos de Seguro Social o abrir una cuenta de jubilación, aprender cómo funciona el sistema tributario es lo suficientemente importante como para justificar el esfuerzo.
lo que los padres deben saber
Cuando se trata de ayudar a su hijo a presentar sus impuestos sobre la renta, debe saber lo siguiente:
- legalmente, su hijo tiene la responsabilidad principal de presentar y firmar sus propias declaraciones de impuestos. Esta responsabilidad puede comenzar a cualquier edad, tal vez mucho antes de que su hijo sea elegible para votar.,
- de acuerdo con la publicación 929 del IRS, «si un niño no puede presentar su propia declaración por cualquier motivo, como la edad, el padre, tutor u otra persona legalmente responsable del niño debe presentarla por el niño.»
- Su hijo puede recibir avisos de deficiencia fiscal e incluso ser auditado. Si esto sucede, debe notificar inmediatamente al IRS que la acción se refiere a un niño.
- de acuerdo con la publicación 929 del IRS, » el IRS intentará resolver el asunto con los padres o tutores del niño de acuerdo con su autoridad.,sus ingresos fueron inferiores a 1 11,000,
- Su hijo tendría que presentar una declaración a menos que usted haga esta elección,
- Su Hijo no presenta una declaración conjunta para el año,
- No se hicieron pagos estimados de impuestos para el año, y no se aplicaron sobrepagos del año anterior (o de cualquier declaración enmendada) a este año bajo el nombre y número de Seguro Social de su hijo,
- Y
- usted es el padre cuya declaración debe utilizarse al aplicar las normas fiscales especiales para niños.,
incluya los ingresos no ganados de su hijo en su declaración de impuestos utilizando el formulario 8814 del IRS. Es importante tener en cuenta que hacerlo podría resultar en una tasa de impuestos más alta que si el niño presentara su propia declaración de impuestos. Todo depende de la cantidad de ingresos no ganados que su hijo reporta.
explique a su hijo los conceptos básicos del Seguro Social y Medicare y los beneficios de obtener créditos en estos programas.,
Cosas para Discutir Con Su Hijo
Cuando su hijo comienza a ganar su propio dinero, empezar a hablar acerca de los impuestos de inmediato.
- repase ese primer talón de cheque de pago. Hable sobre los ingresos brutos, cualquier deducción por impuestos sobre la renta y cualquier deducción por impuestos FICA (Seguro Social y Medicare).
- dígale a su hijo que, dependiendo de su ingreso total del año, probablemente pueda recibir un reembolso de los impuestos sobre la renta retenidos, pero que las deducciones FICA no serán reembolsadas y continuarán retenidas de los salarios ganados.,
- Este también sería un buen momento para explicar los conceptos básicos del Seguro Social y Medicare y los beneficios de ganar créditos en estos programas.
- si parece que los ingresos por trabajo por cuenta propia de su hijo excederán los 4 400, tenga la misma discusión sobre ese proceso y los diferentes formularios que puede tener que presentar, así como la necesidad de mantener los recibos de los gastos y por qué.
- explique que se requieren dos piezas de información en cada formulario de impuesto sobre la renta: el nombre del contribuyente y el número de identificación fiscal (TIN) (generalmente el número de Seguro Social para niños)., Debido a que el IRS quiere que estos dos elementos coincidan con los datos que tiene en el archivo, recuérdele a su hijo que no use apodos en las declaraciones de impuestos.
- haga hincapié en que las declaraciones de impuestos normalmente vencen antes del 15 de abril de cada año, pero que pueden presentar antes si están listas y tienen toda la documentación necesaria. El IRS generalmente comienza a aceptar declaraciones en algún momento a finales de enero.
- asegúrese de que su hijo entienda que los registros de impuestos son confidenciales y que no deben dejarlos donde ojos curiosos puedan verlos.
- anime a su hijo a firmar su propia declaración de impuestos y formularios si pueden., Recuérdeles que están firmando bajo «pena de perjurio», lo que significa que si su regreso no es honesto, estarán mintiendo bajo juramento.
- reforzar la importancia de prestar atención a los impuestos, presentar a tiempo y tomar en serio las obligaciones del IRS.
La Línea de fondo
depende de usted discutir y enseñar la declaración de impuestos a su hijo. La mejor manera de hacerlo es comenzar temprano, ser paciente y guiar a su hijo a través del proceso cuidadosamente. Explique completamente todo lo que necesite, pero no sienta que tiene que abordar cada rincón y grieta de la ley tributaria., Después de todo, eso puede ser bastante difícil incluso para los contribuyentes experimentados. Finalmente, consulte a un profesional de impuestos si se queda atascado.