muchos futuros jubilados no están muy seguros de cómo estimar los impuestos en la jubilación. Es similar a la forma en que calculas los impuestos mientras trabajas. Lo que es diferente es la forma en que retiene y paga esos impuestos.
necesita tener una estimación de la cantidad de impuestos que debe pagar para saber qué cantidad debe retener de las pensiones, el seguro Social u otros tipos de ingresos., En este artículo, veremos una serie de cálculos de muestra para que pueda ver cómo calcular su retención de impuestos en la jubilación. Analizamos escenarios utilizando las tasas y normas fiscales de 2020.
El objetivo: retener solo la cantidad correcta
el objetivo es retener suficientes impuestos para que pueda alcanzar el punto de equilibrio (no deberá al gobierno, pero tampoco recibirá un reembolso gigante).
a algunas personas les gusta «retener en exceso» los impuestos, lo que significa que pagan más impuestos de los que se les adeudarán, por lo que cuando presenten la declaración en abril, recibirán un reembolso., Pagar más impuestos de los que debe no es ideal porque está prestando su dinero al IRS todo el año. El IRS no le da ningún interés sobre el dinero que usted les está prestando. (Sin embargo, con las tasas de interés actuales tan bajas, es posible que no esté recibiendo mucho interés de su banco tampoco.)
por otro lado, si usted no tiene suficiente dinero retenido a lo largo del año (o no paga al IRS lo suficiente en pagos estimados), es probable que usted sea «Sub-retenido» y deberá al IRS cuando presente la solicitud. Cuando esto sucede, el IRS puede cobrarle una multa de retención por debajo del impuesto. ¡Caramba!,
Es mejor si obtiene su retención de impuestos (o pagos estimados) lo más cerca posible de su obligación tributaria. Veamos algunos ejemplos para ver cómo puedes hacer esto.
El formulario de impuestos 1040 una vez retirado
para ver cómo funcionan los impuestos una vez retirado, comience con el extracto de la primera página del nuevo formulario de impuestos 1040 a continuación.
Cuando presenta un formulario de impuestos 1040, Si recibe un salario W-2, la mayoría de sus ingresos se muestran en la línea 1, en «salarios, salarios, propinas, etc.,»Si usted trabaja por cuenta propia, también puede presentar un Anexo C. El trabajo por cuenta propia y otros ingresos comerciales, como los de sociedades o distribuciones de S Corp, fluirán hasta el Anexo 1, luego en la línea 7A anterior.,
Una vez retirado, la mayoría de sus ingresos se mostrarán donde vea las flechas naranjas en la captura de pantalla, en líneas:
- 2a/2b – intereses exentos de impuestos y gravables
- 3a/3b-dividendos calificados y ordinarios
- 4A/4B – distribuciones IRA
- 4c/4D – pensiones y anualidades
- 5a/5b – Seguridad Social
También puede tener ganancias y pérdidas de capital por la venta de inversiones de propiedad directa o bienes raíces. Estos se informan en la línea 6. (Por «propiedad directa», nos referimos a una inversión realizada fuera de una cuenta IRA u otra cuenta de jubilación específica.,)
comience por estimar el ingreso bruto ajustado
echemos un vistazo a cómo funcionarán los impuestos para una pareja jubilada, ambos de 65 años, que están casados y presentan una declaración conjunta. Los llamaremos Sam y Sara. Sam y Sara necesitan determinar cuánto en impuestos han retenido de la pensión de Sam durante su primer año de jubilación.
la pensión de Sam es de 5 50,000 al año. Ni Sam ni Sara han comenzado los beneficios del Seguro Social todavía. Para necesidades adicionales de flujo de efectivo, están utilizando CD que están madurando. Tienen 150.000 dólares en total., Alrededor de un CD de 3 30,000 cada uno madura cada año durante los próximos cinco años. Su tasa de interés promedio es de 1.5%, por lo que este año tienen alrededor de 2 2,250 de ingresos por intereses imponibles de CDs. (Nota: cuando un CD de 3 30,000 vence, no hay impuesto debido sobre el monto principal.)
Aquí hay una instantánea del flujo de efectivo de Sam y Sara, y los ingresos brutos por impuestos, que son dos cosas diferentes.
Sam y Sara Fuentes de Flujo de Efectivo
- $50,000 de pensiones
- $30,000 CD de maduración
- $2,250 imponible de interés
Su flujo de efectivo total disponible para el año es de $82,250.,
El ingreso bruto de Sam y Sara por impuestos durante el primer año de jubilación
- pension 50,000 de pensión (va en la línea 4c del 1040)
- interest 2,250 de interés imponible (va en la línea 2b del 1040)
Su ingreso bruto total ajustado (AGI) para reportar en su declaración de impuestos es de 5 52,250.
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a continuación, Calcule las deducciones y los ingresos imponibles
para 2020, Sam y Sara no desglosan las deducciones, sino que utilizan la deducción estándar, ya que ahora es mucho más grande que antes de 2018.,
en 2020, la deducción estándar es de 2 24,800 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Debido a que Sam y Sara tienen 65 años o más, cada uno obtiene una deducción estándar adicional de 1 1,300, por lo que sus deducciones combinadas son de 2 27,400. (Ya no existe una exención personal.)
eso significa que hay un total de income 27,400 de ingresos que no están gravados. Puede calcular esto usando una calculadora de impuestos 1040 en línea.
el ingreso imponible determina su tasa impositiva, no su AGI. Tome los 5 52,250 de AGI menos los deductions 27,400 de deducciones, y el resultado es income 24,850 de ingresos imponibles.,
ahora, calcule los impuestos adeudados
ahora que tiene una estimación de sus ingresos imponibles, puede usar un calendario de tramos impositivos para ver cómo se aplican las tasas impositivas.
para 2020, utilizando la siguiente tabla, aquí están los resultados:
cómo calcular la tasa de retención de impuestos
tome los taxes 2,587 del total de impuestos adeudados divididos por el monto de la pensión de 5 50,000, y obtienes el 5.2%. A principios de año, Sam y Sara deben pedir a su pensión que comience a retener alrededor del 5% en impuestos federales., Si no han considerado esto hasta mediados de año, podrían tener un 10% en impuestos retenidos de julio a diciembre.
Si Sam no quiere impuestos retenidos de su pensión, en su lugar, podría hacer pagos trimestrales de impuestos de 6 647 el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre del año fiscal 2020 y el 15 de enero del año siguiente.
cómo cambia la retención de impuestos más adelante en la jubilación
ahora veamos a Sam y Sara ocho años después. Ambos están recibiendo sus montos completos del Seguro Social, y han requerido distribuciones de sus IRA., Tienen ira 525,000 en cuentas IRA, y ambos tienen 73 años.
para estimar la retención de impuestos, primero tenemos que determinar la cantidad que deben retirar de sus IRA. Buscamos su edad en la tabla Uniform Lifetime y obtenemos el factor de 24.7. Usted toma sus saldos de IRA de fin de año anteriores de 5 525,000 divididos por 24.7, y los resulting 21,255 resultantes son lo que deben retirar de su IRA este año.
gastaron sus CDs en los últimos seis años, por lo que no tienen más ingresos por intereses imponibles. Aquí hay una instantánea de su situación.,
El ingreso bruto de Sam y Sara a los 73 años
- income 34,580 ingreso bruto del Seguro Social
- withdrawal 21,255 retiro de IRA
- pension 50,000 pensión
ahora que están cobrando el Seguro Social, el cálculo de impuestos requiere un paso adicional.
hay una fórmula que determina cuánto de su Seguro Social está sujeto a impuestos. Usando una calculadora de impuestos del Seguro Social en línea, estimamos que their 29,393 de Su Seguro Social está sujeto a impuestos. A continuación se muestra una captura de pantalla que le muestra cómo funciona la fórmula.,
Sam y Sara AGI a la Edad de 73
- $29,393 Contributivo de la Seguridad Social
- $21,255 IRA Retiro
- $50,000 de pensiones
Su AGI es $100,648. La mayoría de los componentes del Código Tributario se ajustan con la inflación. Suponiendo una tasa de inflación del 2%, estimamos que en ocho años, las deducciones estándar Totales de Sam y Sara serán de 3 31,474. (Hay una regla de redondeo que estamos ignorando para este ejemplo.)
Tome 1 100,648 menos 3 31,474 y el resultado es 6 69,174 de ingresos imponibles.,
nuevamente, teniendo en cuenta la inflación, estimaremos que en ocho años, el corte entre la tasa de impuestos del 10% y el 12% es de aproximadamente 2 22,700.
Usando $69,174 de ingresos imponibles, obtiene lo siguiente:
su flujo de efectivo disponible después de impuestos será de 9 97,988.
a continuación, calcule la tasa de retención de impuestos
para estimar su retención de impuestos necesaria a la edad de 73 años, tome $7,847 dividido por el total de su pensión e ingresos IRA de 7 71,255, y el resultado es 11%., Aquí están las opciones de Sam y Sara para la retención de impuestos:
- Tienen 11% en impuestos federales retenidos de sus distribuciones de pensiones e IRA.
- si no quieren impuestos retenidos de la pensión, podrían tener 37% de impuestos federales retenidos cuando tomen su retiro de IRA.
- o, hacer pagos trimestrales de impuestos de 1 1,962.
nuestros servicios de planificación fiscal para jubilados
cuando elaboramos un plan de ingresos para la jubilación, hacemos una serie de cálculos para determinar cuál será su obligación fiscal durante la jubilación., Recopilamos la información que se refiere a los ingresos y deducciones (información similar a lo que le daría a su preparador de impuestos). Luego, una vez que se jubile, establecemos su retención de impuestos adecuadamente o le pedimos que realice pagos estimados.
¿Su planificador de jubilación incorpora la planificación fiscal en el trabajo que realiza? Si no, llámenos para organizar una reunión introductoria de cortesía. Al igual que el chocolate y la mantequilla de maní, creemos que la jubilación y la planificación fiscal son mejores cuando van juntas. Puede obtener más información viendo nuestra clase de YouTube, planificación fiscal para la jubilación.ent.,
esta introducción a la retención de impuestos es mucho para asimilar. Si quieres obtener más información, consulta el podcast Control Your Retirement Destiny (especialmente el episodio 4 sobre impuestos) en iTunes o Podbean.unes o Podbean.