¿son cuentas de pago por defunción una forma sencilla de pasar activos a herederos o son un error? Suena simple. Con una cuenta de pago por fallecimiento o una cuenta de pago por fallecimiento, usted nombra a un beneficiario que obtiene la cuenta cuando muere—sin sucesiones, sin problemas. La persona que usted nombra no tiene derechos sobre el dinero hasta que usted muera, así que usted puede gastarlo todo o cambiar al beneficiario. Cuando usted muere, el beneficiario simplemente necesita mostrar a la institución financiera su certificado de defunción y su identificación, y el dinero es de ellos., Esto funciona para cuentas bancarias, certificados de depósito e incluso cuentas de corretaje importantes (en Charles Schwab , por ejemplo, usted llena una «solicitud de Plan de beneficiario designado».»)
¿Cómo pueden salir mal? Si contradicen un plan de bienes que ya está en su lugar. «No es que estas cuentas no puedan o no deban usarse, es solo que deben coordinarse cuidadosamente con el resto del plan», dice Patrick Lannon, abogado de bienes raíces de Bilzin Sumberg en Miami, Florida., «Si hay más de un niño y haces una cuenta pagada por muerte a favor de solo uno, está destinado a causar malentendidos», agrega.
Eso es lo que sucedió en el reciente caso de la finca de Barbara Kester que murió en 2011, con un testamento dividiendo su propiedad por igual entre sus cinco hijos. Por otra parte, una hija, Glenna Kester, tomó posesión de un CD y una cuenta de Cooperativa de ahorro y crédito como beneficiario pagadero en caso de fallecimiento o titular de una cuenta conjunta con derecho de supervivencia. (Glenna también dividió una anualidad AIG entre ella y sus dos hermanos por la designación de beneficiario en la anualidad).,
Las Dos Hermanas que quedaron fuera gritaron falta, pero un tribunal de apelación falló a favor de Glenna, concluyendo que no había ninguna influencia indebida, y que ella actuó correctamente al repartir los tres activos por las designaciones beneficiarias. (Nota: una cuenta titulada con derecho de supervivencia le da a cualquiera de los titulares de la cuenta el derecho a retirar el monto total en cualquier momento).,
«en general, estos tipos de cuentas deben tratarse con precaución porque los clientes a menudo son muy informales, por ejemplo, nombran a un niño beneficiario que se espera que distribuya el dinero en la cuenta a otros beneficiarios, pero no hay obligación legal de hacerlo», advierte Lannon. «Otros hermanos pueden creer que esa era la intención, y puede o no haber sido.»
Lannon tenía un cliente que insistió en abrir cuentas separadas para sus tres hijos y un montón de nietos y cuando murió resultó que un nieto había sido excluido por error., «A pesar de que todos los beneficiarios estaban de acuerdo en que era necesario arreglarlo, fue muy incómodo; hicimos renuncias y regalos, pero eran regalos sujetos a impuestos», dice.
otro problema con las cuentas pagaderas por fallecimiento es que si casi todos los activos son pagaderos por fallecimiento y tiene deudas, impuestos y gastos en el patrimonio, es difícil para el ejecutor pagarlos, dice Kimberly Stogner, abogada de bienes en Womble Carlyle en Winston-Salem, Carolina del Norte.el ejecutor tendría que pasar por un procedimiento con la oficina del secretario para devolver los activos al patrimonio.,
entonces, ¿cuándo tienen sentido las cuentas de pago por fallecimiento?
Lannon dice que una pequeña cuenta pagadera por fallecimiento (su cuenta de cheques, por ejemplo) puede ayudar a asegurarse de que los fondos estén disponibles de inmediato para que su albacea o representante personal pague los gastos funerarios u otras necesidades inmediatas de efectivo durante el período de administración del patrimonio.
Stogner dice que ha tenido clientes que usan cuentas pagaderas por defunción para hijos adultos o nietos, a la muerte del primer cónyuge. Una forma de hacer esto es configurar CD separados para cada niño o nieto., Otra forma es listar a los hijos o nietos como beneficiarios de igual pago por fallecimiento en una cuenta bancaria o de corretaje. (Si utiliza el mismo corredor, es una simple cuestión de mover valores de la cuenta del fallecido a la suya.)
otro ejemplo en el que las cuentas pagaderas por defunción tienen sentido es para una viuda que tiene un beneficiario. Si deja todo a su hija, por ejemplo, habrá gastos, pero si la hija es la única beneficiaria, ella paga todo de todos modos.
si son dos hijos y las cuentas están divididas 50-50, eso también podría funcionar., «Es más complicado si hay más personas que reciben diferentes cantidades; ¿cómo dividirían los gastos?»dice Stogner. Ahí es cuando se pone incómodo, y el riesgo de discordia familiar es real.
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