Das Herausfinden Ihres Geschäftsformulars mag überwältigend erscheinen, da es so viele Arten von Unternehmen gibt. Eine gute Option ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC), die einige der Steuervorteile des Einzelunternehmens oder der Partnerschaft sowie einige der Steuer-und Haftungsvorteile eines Unternehmens bietet. Es gibt aber auch Gründe, keine LLC zu gründen.
Was Ist eine LLC?,
Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung ist eine neuere Rechtsform als die älteren Gesellschafts-oder Partnerschaftsformen. Eine LLC wird durch den Staat gebildet, in dem das Unternehmen Geschäfte tätigt, indem es Organisationsartikel einreicht und eine Gebühr entrichtet.
Wie zahlt eine LLC Einkommensteuern?
Da eine LLC ziemlich neu ist, hat die IRS keine bestimmte Steuerkategorie für diesen Geschäftstyp, daher verwenden sie die Steuerkategorien anderer Unternehmenstypen.
Single-Member LLC., Der Standardsteuerstatus einer LLC mit einem Eigentümer (als Mitglied bezeichnet), der als nicht berücksichtigte Einheit besteuert wird. Dies bedeutet, dass der LLC-Eigentümer in der Regel einen Zeitplan C einreicht, um Geschäftserträge zu melden, auf die gleiche Weise wie ein Einzelunternehmen. Das Schedule C Nettoeinkommen ist mit anderen Einkünften des Eigentümers auf Formular 1040/1040-SR.
Der Standardsteuerstatus einer LLC mit mehr als einem Eigentümer (Mitglied) ist als Partnerschaft zu besteuern., Für einen Partner / mehrköpfigen LLC-Eigentümer wird die Partnerschaftssteuererklärung auf dem Formular 1065 erstellt, und der Teil des einzelnen Eigentümers der Steuer wird nach Zeitplan K-1 berechnet und ist in der individuellen Steuererklärung des Eigentümers enthalten.
Steuervorteile der LLC
Vermeidet Doppelbesteuerung
Ein Vorteil der LLC gegenüber Unternehmen besteht darin, dass die LLC-Eigentümer keiner Doppelbesteuerung unterliegen. Ein Unternehmen zahlt Unternehmenssteuern, und die Eigentümer des Unternehmens sind Aktionäre, die Steuern auf die Dividenden zahlen, die sie erhalten., Unternehmen unterliegen der Doppelbesteuerung, was bedeutet, dass das Unternehmen auf seine Erträge und die Aktionäre auf Dividenden besteuert werden.
Kann Unternehmen Franchise-Steuer vermeiden
In einigen Staaten müssen Unternehmen staatliche Unternehmen Franchise-Steuern zahlen, aber einige Staaten verlangen nicht LLCs diese Steuer zu zahlen. Dies ist von Staat zu Staat sehr unterschiedlich, Erkundigen Sie sich daher bei Ihrer staatlichen Steuerbehörde, um die Anforderungen zu erfahren.,
Steuerabzüge für Kleinunternehmer
Ein neuer Abzug steht LLC-Eigentümern und anderen Kleinunternehmern zur Verfügung, der für Unternehmensaktionäre nicht verfügbar ist. Es wird als QBI-Abzug (Qualified Business Income) bezeichnet und ermöglicht LLC-Eigentümern zusätzlich zu den normalen Geschäftsaufwandsabzügen einen Abzug von 20% von ihrem Geschäftsüberschuss.
Sie haben auch die Möglichkeit, als Körperschaft oder als S-Körperschaft besteuert zu werden, indem sie eine Wahl mit dem IRS treffen, um den besten Steuervorteil zu erzielen., Das Unternehmen wird immer noch als LLC betrieben, zahlt aber Steuern als Unternehmen oder S Corporation.
Steuerliche Nachteile der LLC
Auf Gewinne geschuldete Steuern
LLC-Mitglieder müssen Steuern auf ihren Ausschüttungsanteil am Gewinn der Gesellschaft zahlen, auch wenn sie keine Ausschüttung dieser Gewinne erhalten haben. Eigentümer eines Unternehmens zahlen keine Steuern auf Gewinne, es sei denn, sie werden in der Regel in Form von Dividenden ausgeschüttet.
Einige Staaten befreien Unternehmen von der Grundsteuer, aber nicht andere Unternehmen, einschließlich LLCs.,
Selbstständige Steuern geschuldet
Auch LLC Besitzer nehmen einen großen Hit mit selbständigen Steuern (Soziale Sicherheit/Medicare). Während Unternehmer, die als Angestellte tätig sind, nur die Hälfte des Steuerbetrags für Selbständige auf ihre Gehälter zahlen und das Unternehmen die andere Hälfte zahlt, zahlt der LLC-Eigentümer sowohl Arbeitgeber-als auch Arbeitnehmeranteile.
Entscheidung für Sie und Ihr Unternehmen
Die Steuersituation jedes Unternehmens ist anders, und die Steuersituationen ändern sich im Laufe der Zeit, wenn ein Unternehmen wächst und profitabler wird., Der Zweck dieses Artikels ist es, Ihnen allgemeine Informationen zu diesem Thema zu geben, damit Sie es mit Ihrem Steuerberater besprechen können. Stellen Sie sicher, dass Sie diese Diskussion führen, damit Sie gut informiert sind, bevor Sie Entscheidungen über die Struktur Ihres Unternehmens treffen oder Ihre Geschäftsstruktur ändern.